1.某企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率17%,2015年10月份的有关生产经营业务如下 50
1.某企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率17%,2015年10月份的有关生产经营业务如下(1)销售甲产品给某大商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额80万元;另外...
1.某企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率17%,2015年10月份的有关生产经营业务如下(1)销售甲产品给某大商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额80万元;另外,开具普通发票,取得销售甲产品的送货运输费收入5.85万元。
(2)销售乙产品,开具普通发票,取得含税销售额29.25万元。
(3)购进货物取得税专用发票,注明支付的货款60万元,进项税额10.2万元。
要求:请按下列顺序计算该企业10月份应缴纳的增值税额。
(1)计算销售甲产品的销项税额;
(2)计算销售乙产品的销项税额;
(3)计算外购货物可抵扣的进项税额;
(4)计算该企业10月份合计应缴纳的增值税额。
2. 某商贸公司为增值税一般纳税人,并具有进出口经营权。2015年3月进口小轿车一辆,支付买价40万元。货物报关后,该公司按规定缴纳了进口环节的增值税和消费税,并取得海关开具的缴款书。当月该小轿车在国内出售,取得不含税销售额80万元。(假定进口关税税率为20%,小轿车消费税税率8%)。
要求: (1)计算进口小轿车应缴纳的关税;
(2)计算小轿车在进口环节应缴纳的消费税;
(3)计算小轿车在进口环节应缴纳的增值税;
(4)计算小轿车在国内销售环节应缴纳的增值税。
3. 中国公民李某系一公司高级职员,2015年3~12月收入情况如下:
(1)每月取得工资收入5000元,另在3月底、6月底、9月底、12月底分别取得季度奖金3000元;
(2)取得翻译收入20000元,从中先后拿出6000元、5000元,通过国家机关分别捐给了农村义务教育和贫困山区;
(3)出版的小说在报刊上连载50次后再出版,分别取得报社支付的稿酬50000元、出版社支付的稿酬80000元;
要求:按下列顺序回答问题,每问均为共计金额:
(1) 计算全年工资和奖金应该缴纳的个人所得税;
(2) 计算翻译收入应该缴纳的个人所得税;
(3) 计算稿酬应该缴纳的个人所得税。
级数
月含税应纳税所得额
税率(%)
速算扣除数
1
不超过1500元的
3
0
2
超过1500~4500元的部分
10
105
3
超过4500~9 000元的部分
20
555
4
超过9000~35 000元的部分
25
1005
4.某工业企业为居民企业,2015年发生经营业务如下:
全年取得产品销售收入为5600万元,发生产品销售成本4000万元;其他业务收入800万元,其他业务成本660万元;取得购买国债的利息收入40万元;缴纳非增值税销售税金及附加300万元;发生的管理费用760万元,其中新技术的研究开发费用为60万元、业务招待费用70万元;发生财务费用200万元;取得直接投资其他居民企业的权益性收益34万元(已在投资方所在地按15%的税率缴纳了所得税);取得营业外收入100万元,发生营业外支出250万元(其中含公益捐赠38万元)。
要求:计算该企业2015年应纳的企业所得税。 展开
(2)销售乙产品,开具普通发票,取得含税销售额29.25万元。
(3)购进货物取得税专用发票,注明支付的货款60万元,进项税额10.2万元。
要求:请按下列顺序计算该企业10月份应缴纳的增值税额。
(1)计算销售甲产品的销项税额;
(2)计算销售乙产品的销项税额;
(3)计算外购货物可抵扣的进项税额;
(4)计算该企业10月份合计应缴纳的增值税额。
2. 某商贸公司为增值税一般纳税人,并具有进出口经营权。2015年3月进口小轿车一辆,支付买价40万元。货物报关后,该公司按规定缴纳了进口环节的增值税和消费税,并取得海关开具的缴款书。当月该小轿车在国内出售,取得不含税销售额80万元。(假定进口关税税率为20%,小轿车消费税税率8%)。
要求: (1)计算进口小轿车应缴纳的关税;
(2)计算小轿车在进口环节应缴纳的消费税;
(3)计算小轿车在进口环节应缴纳的增值税;
(4)计算小轿车在国内销售环节应缴纳的增值税。
3. 中国公民李某系一公司高级职员,2015年3~12月收入情况如下:
(1)每月取得工资收入5000元,另在3月底、6月底、9月底、12月底分别取得季度奖金3000元;
(2)取得翻译收入20000元,从中先后拿出6000元、5000元,通过国家机关分别捐给了农村义务教育和贫困山区;
(3)出版的小说在报刊上连载50次后再出版,分别取得报社支付的稿酬50000元、出版社支付的稿酬80000元;
要求:按下列顺序回答问题,每问均为共计金额:
(1) 计算全年工资和奖金应该缴纳的个人所得税;
(2) 计算翻译收入应该缴纳的个人所得税;
(3) 计算稿酬应该缴纳的个人所得税。
级数
月含税应纳税所得额
税率(%)
速算扣除数
1
不超过1500元的
3
0
2
超过1500~4500元的部分
10
105
3
超过4500~9 000元的部分
20
555
4
超过9000~35 000元的部分
25
1005
4.某工业企业为居民企业,2015年发生经营业务如下:
全年取得产品销售收入为5600万元,发生产品销售成本4000万元;其他业务收入800万元,其他业务成本660万元;取得购买国债的利息收入40万元;缴纳非增值税销售税金及附加300万元;发生的管理费用760万元,其中新技术的研究开发费用为60万元、业务招待费用70万元;发生财务费用200万元;取得直接投资其他居民企业的权益性收益34万元(已在投资方所在地按15%的税率缴纳了所得税);取得营业外收入100万元,发生营业外支出250万元(其中含公益捐赠38万元)。
要求:计算该企业2015年应纳的企业所得税。 展开
2个回答
2016-06-27
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1、(1)80×17%+5.85÷(1+17%)×17%=14.45
(2)29.25÷(1+17%)×17%=4.25
(3)10.2
(4)14.45+4.25-10.2=8.5
2、(1)40×20%=8
(2)(40+8)÷(1-8%)×8%=4.17
(3)(40+8)÷(1-8%)×17%=8.87
(4)80×17%-8.87=4.73
全部现做自己打出来的,给个好评再做后两个哈~
(2)29.25÷(1+17%)×17%=4.25
(3)10.2
(4)14.45+4.25-10.2=8.5
2、(1)40×20%=8
(2)(40+8)÷(1-8%)×8%=4.17
(3)(40+8)÷(1-8%)×17%=8.87
(4)80×17%-8.87=4.73
全部现做自己打出来的,给个好评再做后两个哈~
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