Question

所得税习题 就计算过程！！急 税前会计利润5000万元，发生赞助费支出100万元，各项罚没支出8万元，

新华公司2014年度有关资料如下：税前会计利润5000万元，发生赞助费支出100万元，各项罚没支出8万元，国债利息收入80万元，因计提各项资产减值准备而确认资产减值损失30万元，预计产品保修费用（计入当年销售费用和预计负债）50万元，持有的交易性金融资产确认公允价值增加40万元。假设2014年初没有递延税项，适用所得税税率25%，且不考虑其他因素。　【要求】计算2014年公司的应纳税所得、应交所得税；确认2014年末递延所得税资产、递延所得税负债及所得税费用；进行所得税的账务处理求
求计算过程~~急！！

Answer 1

应纳税所得额=5000+100+8-80+30+50-40=5068

应交所得税=5068*0.25=1267
借：所得税费用 1250
递延所得税资产17
贷：应交税费-应交所得税 1267