Question

如果我这个月收到了前几个月的购买材料的发票，这个月可以做进去吗？

我公司是汽车修理小规模企业，发票有时不能按时开出，我以为不开发票了，就没做进去，导致收入到成本小，这个月老板给了我上上个月的购买配件对方开的发票，我这个月可以拿这个做账吗？像这种情况我以后知道发票暂时回不来，我可以按暂估入库做吗？具体账务处理怎么做？哪位亲给我说一下，很急。谢谢了
我们购入配件都是在个体户那买，要是不开发票呢？怎么办？收入到成本很小，下个月要交所得税了，我看，有没有好的方法

Answer 1

本月继续可以入账。
可以做暂估入账，你可以要求对方将发票扫描过来，或者根据你的实际收货入库情况来做暂估。
借：原材料--**配件
贷：应付账款--**供应商
到下个月月初时原笔负数冲回，收到发票后按你正常的方法处理即可。
如果本月底发票还没到，继续暂估，月初继续冲回。

追问

我们购入配件都是在个体户那买，要是不开发票呢？怎么办？收入到成本很小，下个月要交所得税了，我看，有没有好的方法

追答

开不出来还是不开发票？到税务局去可以代开！

追问

对方开不出票

追答

只要愿意开，开不出的问题好解决，让他去税务局代开！

Answer 2

当然要按暂估入库，然后结转销售成本，否则出现你说的“收入大成本小”，到时来发票了，就变成了没有收入，只有成本了。

在一个年度内更正一下就可以。
借：原材料
　贷：应付账款
补结转成本
借：其他业务成本
　贷：原材料

希望能帮助到你！

Answer 3

小规模未有发票的原材料应做暂估入账才符合收入与成本配比的原则。
1.发生时做：
借：原材料：**材料暂估 ；

贷：应付账款：**单位；
2.补转销售成本做：
借：主营业务成本：
贷：原材料。

追问

我们购入配件都是在个体户那买，要是不开发票呢？怎么办？收入到成本很小，下个月要交所得税了，我看，有没有好的方法

追答

呵呵，这样的情况就得你们自己想其他办法解决啦，不正规的办法税局发现会被罚款的。

追问

亲，那我让老板想办法吧！那我可不可以把这个月的工资表做大些，个人我做到不超过4000，再加些人，这样可以不，抵些成本，这样就不交企业所得税了

追答

你都没有·搞明白呀，.应该搞购入配件的发票才正确，否则你的配件费暂估价是不能做为成本费用在所得税税前扣除的，要做所得税纳税调增，缴纳企业所得税。