Question

退货怎么做账

因为供货方已经开了增值税发票,退货后,供方不肯重新开票,货款是按实际金额支付的,退货金额是122.22,进项税为20.78
原先票的金额为617.61 ,税额为 104.99,实际付款为 579.60,进货和退货都是本月发生的要怎么处理才好?请帮忙!

Answer 1

库存商品退货按如下做账：\x0d\x0a\x0d\x0a借：应付账款\x0d\x0a贷：库存商品\x0d\x0a \x0d\x0a如此做账的原因：\x0d\x0a1.库存商品退货属于买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付贷款在时间上不一致而产生的负债，当销售或者购买的商品出现退货时需要从购销的款项中扣减对应的退货价值，符合应付账款项目，应当计入应付账款。\x0d\x0a2.库存商品退货冲抵购销款项，购销款项中扣除了商品对应价值，该项账务的应付账款对应的就是相同价值的库存商品。\x0d\x0a \x0d\x0a应付账款的定义：\x0d\x0a通常指因购买材料、商品或接受劳务供应等而发生的债务，这是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付贷款在时间上不一致而产生的负债。

Answer 2

如果进货和退货都是当月发生的，其实最简单的方法是让对方把原来的发票作废，重新开一张发票就好了。 现在供方不肯重新开票，那么你们需要到税务局办理“退货证明”，然后提供给供方，让他们就退货部分的金额开具红字发票。
你们的帐上先记全额的进货和进项税额以及应付帐款。