Question

大家谁会帮忙做一下呗！

某企业根据《企业所得税法》的有关规定，可以享受自项目取得第一笔生产经营收入的纳税年度起，第1年至第2年免征所得税，第3年至第5年减半征收所得税的优惠政策。企业2005年9月开始生产经营，从2005年至2009年，每年应纳税所得额分别为10万元、60万元、80万元、90万元、100万元，2010年该企业会计报表上的销售收入总额1000万元，利润总额为100万元，已累计预缴企业所得税25万元。2010年其他有关情况如下：（1) 营业外收入50万元，其中包括购买国债的利息收入10万元，国债转让收益10万元，股票转让收益10万元，接收捐赠收入10万元。（2）管理费用450万元，销售费用300万元。（3）支付在建办公楼工程款60万元，已列入当期费用。（4）支付诉讼费2.3万元，已列入当期费用。（5）营业外支出300万元，其中包括违法经营罚款10万元。（说明：该企业2005~2007年适用33%的企业所得税率）1.下列费用中，准予在计算应纳税所得额时扣除的是（ )A 管理费用450万元B 支付诉讼费2.3万元C 支付在建办工楼工程款60万元D 营业外支出300万元 2、该企业2010年汇算清缴应补缴的企业所得税税额为（ ）A 17.5万元 B 40万元 C 15万元 D 42.5万元3、计算缴纳企业所得税该企业2008~2010年应缴纳的企业所得税税额合计为（ ）A 76.25万元 B 51.25万元 C 38.75万元 D 63.75万元希望能给予明细的解答，非常感谢！

Answer 1

1\AB D中含有罚款十万，不允许全额列支
2\ 2008 90*50%*25%
2009 100*50%*25%
2010 应纳税所得额=100-10+60+10=160 应补税=160*25%-25