企业的税务风险有哪些
根据企业财富安全管理9段技术模块，企业税务风险模块来源主要是通过以下功能模块来源
模块来源：
A、5000多家企业税务安全管理案例与调研（加工与生产的区别、非正常损失的准确运用《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第二十四条规定“条例第十条第（二）项所称非正常损失，是指因管理不善造成被盗、丢失、霉烂变质的损失、土增税的政策协调与应用）；
B、触目惊心的历史税务成本与税务风险沉淀（透支的进行项、沉淀的红利个税、往来余额的非事实沉淀）；
C、两种重组（资产重组、股权重组）下的巨额税务成本；
结论：通过对相关税法，税务文件的精准解读与应用，通过提前对公司运作模式、交易模式和运营目标进行分析与设计 ，可实现“预控财富风险，安全提升价值”的目标。
相关案例
某大型水产品批发及销售企业，注册经营主体为一家普通的自然人控制有限企业，经营业绩较好，一年销售额可达5亿元。
伴随生意越做越大，投资人和法人心里的担忧也越来越多，对财富安全规划和税务筹划这块需求迫切。
存在主要问题：
1、A/B值风险（该企业应税申报收入和实际收入相差比值达99%以上）。
2、存在流程及模式的税务风险。（水产品贸易环节没有减免税收政策，5亿销售额全额纳税需缴纳增值税：6500万，还不包含企业所得税和个人所得税红利所得税。）
经过事前沟通诊断，形成预控方案：
1、企业变更为另外一种经营形式的企业，非销售类。
① 转变现有自报收入应税税目。
② 更改账务处理模式。
2、对采购及销售环节的单据进行规范，充分规避了企业的风险和成本。
【企业财富安全管理】把企业可能存在的风险因素，分为“可控风险因素”和“不可控风险因素”两大类，通过“形式调整和结构调整”两大方向，为企业财富风险设置“安全防火墙”，实现对企业财富风险提前“预控”的目标。
企业的税务风险具体如下：
（一）竞争风险
竞争风险主要是指纳税人没有全面认识到纳税筹划的作用，导致自身利益和竞争实力的降低，从而产生竞争不利风险。纳税筹划作为财务管理中的重要内容，企业能够利用筹划减轻税负，增加利润和整体效益，强化自身市场竞争实力，实现最大化价值。
（二）经济风险
经济风险主要是指纳税人因纳税筹划成本难以收回，承担法律责任而多支付和多交款项，从而产生的经济损失。捷税宝：一般纳税筹划成本包括公共协调费用支出、企业职工福利支出、工资、方案筹划代理费以及其他费用支出等。
（三）经营风险
对于纳税筹划方案而言，其主要是合理预测企业的经济活动，如果其基础出现较大变化，将会影响纳税筹划。例如在对利息费用进行纳税筹划时，如果采用财务杠杆效益，一旦企业资金或利率出现变化，企业将会面临严重的财务负担，影响利润的提高。
（四）意识形态风险
对于意识形态风险而言，其主要是指征纳双方在纳税筹划效果和目标等方面存在的认知，从而产生风险。捷税宝提醒：由于纳税人在其实际经营过程中往往会自己确定筹划方案及其实施，方案的合法性与合理性主要取决于税务机关对其认可度。
（五）政策风险
随着市场经济环境的不断发展与变化，受经济结构以及产业政策调整的影响，税收政策也不断变化，从而适应经济的发展。纳税筹划作为一种事前筹划行为，其多是以现有的税收政策为依据来设计方案，如果税收政策出现变化，将会导致纳税筹划方案缺乏合理性与合法性，产生纳税筹划风险。
宋聪聪律师
擅长:婚姻家庭
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（一）竞争风险
竞争风险主要是指纳税人没有全面认识到纳税筹划的作用，导致自身利益和竞争实力的降低，从而产生竞争不利风险。纳税筹划作为财务管理中的重要内容，企业能够利用筹划减轻税负，增加利润和整体效益，强化自身市场竞争实力，实现最大化价值。
（二）经济风险
经济风险主要是指纳税人因纳税筹划成本难以收回，承担法律责任而多支付和多缴款项，从而产生的经济损失。一般纳税筹划成本包括公共协调费用支出、企业职工福利支出、工资、方案筹划代理费以及其他费用支出等。
（三）经营风险
对于纳税筹划方案而言，其主要是合理预测企业的经济活动，如果其基础出现较大变化，将会影响纳税筹划。例如在对利息费用进行纳税筹划时，如果采用财务杠杆效益，一旦企业资金或利率出现变化，企业将会面临严重的财务负担，影响利润的提高。
（四）意识形态风险
对于意识形态风险而言，其主要是指征纳双方在纳税筹划效果和目标等方面存在的认知，从而产生风险。提醒：由于纳税人在其实际经营过程中往往会自己确定筹划方案及其实施，方案的合法性与合理性主要取决于税务机关对其认可度。
（五）政策风险
随着市场经济环境的不断发展与变化，受经济结构以及产业政策调整的影响，税收政策也不断变化，从而适应经济的发展。纳税筹划作为一种事前筹划行为，其多是以现有的税收政策为依据来设计方案，如果税收政策出现变化，将会导致纳税筹划方案缺乏合理性与合法性，产生纳税筹划风险。
