Question

关于计算库存现金、银行存款余额、其他货币资金期末余额的计算题不会做，请大家帮下忙。

一。某企业当月有关现金业务：
从开户银行提取现金25 000元发放工资；
办公室张华出差回来报销差旅费850，原出差时借款1000元，交回剩余现金；
销售零星货物取得现金销货款351元。
如果企业月初库存现金余额为1409元。则月末库存现金余额为多少元？

二。企业银行存款日记账期初余额为480 000元，当月取得销售收入150 000元，其中收到支票50 000元，收到银行汇票100 000元，均解入银行，当月开除支票20 000元支付购料款，开除银行承兑汇票50 000元支付上月的购货款，当月想开户银行申请办理了面值为30 000元的银行汇票已交付采购员，则该企业月末“银行存款”账户余额为多少元？

三。“其他货币资金”期初余额为55 000元；本期分别向银行申请开具银行本票30 000元和银行汇票50 000元；以一张面额50 000元的银行汇票支付货款45 000元，余款已收回入账；以银行承兑汇票支付货款25 000元；汇往外地采购专户20 000元；开出支票支付货款15 000元；以存出投资款55 000元购买股票进行投资。则“其他货币资金”期末余额为多少元？

麻烦写下过程，感激不尽O(∩_∩)O~

Answer 1

现金：1409+25000-850+1000+351＝？
银行存款：480000+150000-20000-50000-30000＝？
其他货币资金：55000+30000+50000-50000+20000-55000＝？
数字自己算一下吧。

追问

恩，我算了下，其他货币资金你的答案和课本一样的，但是现金与银行存款的结果与答案不同了，现金应该是：1910 银行存款应该是：580 000
谢谢你，辛苦了！！！

追答

我算错了，现金要支付工资25000，要减去。银行存款开出银行承兑汇票50000时不需要冲减银行存款（实际业务过程中要扣25%左右的保证金）。