Question

中级财务会计，计算题，要求编制银行存款余额调节表

计算题
秋实公司2014年末银行存款日记账的余额为42 060元，银行对账单的余额为46 500元，经过对银行存款日记账和对账单的核对发现的未达账项及错误记账情况如下：
⑴12月5日，委托银行收款金额2 000元，银行已收妥入账单，企业尚未收到收款通知。
⑵公司开出转账支票2张，持票人未到银行办理转账手续，金额合计6 700元。
⑶12月10日，公司本月一笔销售货款2 600元存入银行，公司出纳误计为2 060元。
⑷12月15日，银行将本公司存入的一笔款项，串记至另一家公司账户中，金额1 200元。
⑸12月20日，存入银行支票一张，金额1 500元，银行已承办，企业已凭回单记账，银行尚未记账。
⑹12月31日，银行代付电费2 100元，企业尚未收到付款通知。
请根据上述材料，编制银行存款余额调节表。

Answer 1

错帐更正：
调节前企业银行存款日记账余额：42060+2600-2060=42600（元）
调节前银行对账单余额：46500+1200=47700（元）
银行存款余额调节表
2013年6月30日 金额单位：元
项目 金额 项目 金额
企业银行存款日记帐余额 42600 银行对帐单余额 47700
加：银行已收企业未收款项 2000 加：企业已收银行未收款项 1500
减：银行已付企业未付款项 2100 减：企业已付银行未付款项 6700
调节后余额 42500 调节后余额 42500