Question

出售未入账固定资产如何做账

公司2018年3月购入一辆二手车，收到二手车销售统一发票60000元的发票，但发票一直在法人手上我不知道，也就没有入账，也没计提任何折旧，现在汽车又卖出去了（2019年02月），卖给个人的，卖了15000，公司（小规模纳税人）给个人开了一张增值税普通发票，现在如何做账呢

Answer 1

账务处理如下：
1、发票开的是公司的抬头的话，钱是公司付的，假设挂账“预付账款”，那么现在就需要补充计入固定资产，同时，由于发票已过申报抵扣期限，所以不能抵扣，只能计入固定资产价值，会计处理如下：
借： 固定资产 60000*（1+17%）
贷：预付账款 60000*（1+17%）
2、按照公司的固定资产折旧年限、残值率等会计政策来补提2018年4月至2019年2月的折旧金额，假设折旧金额20000，会计处理如下：
借：管理费用 20000
贷：累计折旧 20000
3、出售二手车时，会计处理如下：
借：固定资产清理
累计折旧 20000
贷：固定资产 60000*（1+17%）
借：现金 15000
营业外支出
贷： 固定资产清理 60000*（1+17%）-15000

Answer 2

账务处理如下：1、发票开的是公司的抬头的话，钱是公司付的，假设挂账“预付账款”，那么现在就需要补充计入固定资产，同时，由于发票已过申报抵扣期限，所以不能抵扣，只能计入固定资产价值，会计处理如下：借： 固定资产 60000*（1+17%）贷：预付账款 60000*（1+17%）2、按照公司的固定资产折旧年限、残值率等会计政策来补提2018年4月至2019年2月的折旧金额，假设折旧金额20000，会计处理如下：借：管理费用 20000贷：累计折旧 200003、出售二手车时，会计处理如下：借：固定资产清理 累计折旧 20000贷：固定资产 60000*（1+17%） 借：现金 15000 营业外支出贷： 固定资产清理 60000*（1+17%）-15000

Answer 3

先凭发票记账，
借：固定资产60000
贷：其他应付款60000

借：现金 15000
贷：其他业务收入
贷：应交税金--增值税

借：其他业务支出 60000
贷：固定资产 60000

借：其他业务支出
贷：应交税金--城建税
贷：其他应交款--教育附加费

借：其他业务收入
贷：本年利润

借：本年利润
贷：其他业务支出

Answer 4

首先要把往年的帐核算了，然后再固定资产清理

Answer 5

借 营业外收入
贷 银行存款