Question

如果员工借款了，出纳有入账的话，等到员工拿报销单过来报销的时候，出纳又应该怎么登记账本呢？

提示借贷有风险，选择需谨慎

Answer 1

出纳有入账的话，等到员工拿报销单过来报销的时候，出纳又应该怎么登记账本呢？
现金日记账在支付现金时登记，只登记于现金相关的分录。
例如，员工借款1000，报销1200，补付现金200
借款时（第一笔现金日记账）
借：其他应收款—*** 1000
贷：库存现金 1000
报销时（第二笔现金日记账）
借：管理费用 1200
贷：库存现金 200
其他应收款—*** 1000
现金日记账
月 日 凭证 对方科目 摘 要 收入 付出 余额
种类 号数
** ** 付款 ** 其他应收款 员工***借款 1000
** ** 付款 管理费用 报销补款 200
这样，你一共支付了1200现金，现金日记账上也是减少现金1200元。至于借款的1000元从其他应付款转为管理费用，因为你没有为此支付现金，就不用在现金日记账上反映。这笔账是会计的事儿。

Answer 2

员工借款
借：其他应收款——某员工
贷：现金
员工拿报销单过来报销
借：管理费用等
贷：其他应收款——某员工

追问

这个会计分录我知道，关键是我不用做这个，我只要登记日记账啊，如果员工借款了，我在摘要登记支付某某借款，贷方写了金额，等到时候员工拿发票过了抵的话，我应该怎么登记日记账

追答

登一笔现金收回，再登一笔支出。

Answer 3

员工拿发票来报销：
1、如果报销金额超过原借支额，出纳应该登现金支出；
2、如果报销金额小于原借支额，就登现金收入；
3、如果报销金额与原借支额相等，出纳不需要登账。

Answer 4

借管理费用，贷其他应收款，

追问

这个是会计分录，我是出纳，不用写会计分录，只要登记日记账就可以了，如果员工借款了，我在摘要登记支付某某借款，贷方写了金额，等到时候员工拿发票过了抵的话，我应该怎么登记日记账