Question

会计题非常急，希望大家帮帮忙？

甲公司为增值税一般纳税人，销售商品适用的增值税税率为13%， 所得税税率为25%，2020 年度有关资料如下: (1)本年度销售商品收入|5 700万元，发生销售退回200万元，出售固定资产净收益300万元，出售无形资产净收益100万元。(2)本年度销售商品成本10550万元。(3) 本年度发生税金及附加合计892万元，管理费用320万元(其中业务招待费50万元，根据税法规定税前可以扣除30万元)，财务费用200万元，销售费用500万元，资产减值损失400 万元(根据税法规定，未经核准的准备金支出不得税前扣除」，信用减值损失100 万元(根据税法规定，未经核准的准备金支出不得税前扣除)，公允价值变动收益200万元(税法规定交易性金融资产持有期间公允价值变动不计入当年应纳税所得额)，投资收益160万元(其中国债利息收入60万元，根据税法规定国债利息收入免税)，其他收益100万元，营业外支出156万元(其中工商罚款为56万元，根据税法规定行政罚款税前不得扣除)。(4)递延所得税资产期初余额25万元，期末余额150万元;递延所得税负债期初.余额10万元，期末余额60万元。要求根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列问题。(答案中全额单位用万元表示)1.计算甲公司2020年度利润表中“营业收入”2.计算甲公司2020年度利润表中“营业利润”3.计算甲公司2020年度利润表中“利润总额”4.计算下列关于甲公司2020年度所得税费用5.计算下列关于甲公司2020年度净利润

Answer 1

单位（万元）
营业收入=15700-200=15500
营业利润=15500+300+100-10550-892-320-200-500-400-100+200+160+100=3398
利润总额=3398-156=3242
所得税：
当期=（3242+20+400+100-200-60+56）*0.25=889.5
递延所得税资产=150-25=125
递延所得税负债=60-10=50
所得税费用=889.5-125+50=814.5
净利润=3242-814.5=2427.5