Question

一道会计分录题

某企业实现利润总额为1000000元，所得税税率为25%，假如无纳税调整项目，要求编制企业月末计提应交所得税费用的会计分录

Answer 1

X季度计提所得税分录
借：所得税费用250000
贷：应交税费—企业所得税250000

月末所得税费用结转本年利润分录
借：本年利润 —当期所得税费用250000
贷：所得税费用 250000

银行支付缴纳时分录
借：应交税费—当期所得税费用250000
贷：银行存款250000

Answer 2

计提所得税
借：所得税费用 250000

贷：应交税费-应交所得税 250000

结转所得税
借：本年利润 250000
贷：所得税费用 250000

上交所得税
借：应交税费-应交所得税 250000
贷：银行存款 250000