退货款的会计分录
退货款的会计分录
首先，你的做法是可以的。不过我建议用正数做相反方向。
但是单论银行存款与预收账款这两个科目的话，如果退货时借预收贷银行存款正数也是可以的。因为这两个科目都是只看余额而不用管发生额的，不存在虚增支付的问题。因为你确实是收到了货款然后再退回货款，要从现金流量方面考虑的话做正数处理会更真实反应实际情况。预收账款不经过营业收入科目核算也不产生虚增收入等问题，所以我认为做正数分录更能反应实际业务流程。只要把摘要写好就一目了然了。用负数分录冲抵的，一般是报表要取发生数的科目或是差错造成的。
退货款会计分录
借：银行存款
汇兑损益
贷：应收账款
退的话做相反分录
借：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
贷：应收账款
借：库存商品
贷：主营业务成本
货款退回会计分录。
如果退回后没有再付，则做：
借：银行存款--**银行
贷：应付账款--**公司
如果重新按正确的账号付出去的话，咋做：
借：银行存款--**银行
贷：银行存款--**银行
退货 会计分录
退货的时候直接做红字分录就可以了，或者做与购买时相反的会计分录，如
借 银行存款 3042.00
贷：原材料—涂料2600.00
应交税金-应交增值税-进项税442
你上面那个分录是错误的！
付退货款的分录 我司收到货，并用银行存款付清退货款20000，求会计分录
付退货款的分录：
贷：应交税费--应交增值税（销项税额）红字2905.98
贷：主营业务收入 红字17094.02
贷：银行存款 20000
结转：
借：库存商品--XXX
借：主营业务成本 红字
货款会计分录
借入时：
借：银行存款 60000000
贷：长期借款 60000000
付息时：
借：财务费用或在建工程（符合资本化的部分） 2970000
贷：银行存款 2970000
到期时：
借：长期借款 60000000
财务费用或在建工程（符合资本化的部分） 2970000
贷：银行存款 62970000
扣货款会计分录
扣的货款如果是对方违约而扣的，可以计入营业外收入科目。分录为：
借：应付账款－XX
贷：银行存款
营业外收入
退还多余货款的会计分录
收入的分录正确。
还要结转成本
借：主营业务成本
贷：库存商品
不需要证明。
购买货款多了退回来怎么做会计分录退款会计分录
借：银行存款
贷：应付账款
你原来付款时作的相反分录
借;应付账款
贷：银行存款
退款时反冲，就可以直接把账冲平了
退回货款会计分录怎么做
付出去的款项退回的会计分录该怎么做，方法如下：
1、涉及成本费用的，要做红字退回分录
比如支付时：
借：管理费用
贷：银行存款
现在退回，
借：银行存款
借：管理费用 红数或负数 （特别是财务软体记账，因为定义了会计科目的结转方向，如果记错，将影响月底结账和记账）
2、不涉及成本费用的，可以原分录红数退回，也可以做相反分录退回。
比如支付时：
借：应付账款
贷：银行存款
现在退回，
借：银行存款
贷：应付账款
或
比如支付时：
借：应付账款
贷：银行存款
现在退回，
借：应付账款 红数或负数
贷：银行存款 红数或负数
3、涉及存货和进项税额的退款，建议要做红字退回分录
比如采购业务：
借：原材料
借： 应交税费---应交增值税--进项税额
贷：银行存款
贷：退货退款
借：原材料 红数或负数
借： 应交税费---应交增值税--进项税额 红数或负数（特别是财务软体记账，因为定义了会计科目的结转方向，如果记错，将影响月底结账和记账）
借：银行存款
