Question

请哪位同行帮忙算哈《财务报表分析》里的计算题。急的，谢谢了。

1、A股份有限公司2004年资产总额为3500万元，股东权益总额为2000万元，现金为200万元，负债为500万元。股东权益中普通股股本总额为1000万元，每股面值为10元，该公司本年度实现净利润为800万元，股利支付40%，全部以现金股利支付。公司当年从事经营活动的现金流量业务如下：销售商品、提供劳务3600万元，购买商品和接受劳务1800万元，支付所得税400万元；其他现金支出200万元。该公司经营活动净现金流量占净利润的75%，销售收现占销售额的80%。果果公司本年度资本性支出为1600万元，现金利息支出50万元，要求计算：（1）现金比率；（2）现金流量与债务比；（3）每元现金净流入；（4）全部资产现金回收率。

Answer 1

1、现金比率=(货币资金+交易性金融资产)÷流动负债 =200/500=0.4
（资产=负债+股东权益，负债就应该=3500-2000=1500万元，而题目给的负债为500万元，我估计是写掉了两个字，应该是流动负债为500万元，对吗？）
2、经营活动现金净流量=3600-1800-400-200=1200万元
债务总额=资产-股东权益=3500-2000=1500万元
现金流量债务比=经营活动现金净流量/债务总额=1200/1500=0.8
3、 每元销售净现金流入是指应用净现金流入与主营业务销售流入的比值，它反映企业通过销售获取现金的能力 。

每元销售现金净流入＝经营活动现金净流量 /主营业务收入=1200/（3600/80%)=0.27
4、全部资产现金回收率是经营现金净流量与全部资产的比率。该指标旨在考评企业全部资产产生现金的能力，该比值越大越好。
全部资产现金回收率=经营活动现金净流量/平均资产总额×100%=1200/2500=0.34

Answer 2

给你上传了一个附件参照，里面有你要相关的内容，但附件个数有限，可能无法完全满足你的需要，如果有需要，可以给你发更详细更全面的全套资料，你看完，看到最后，对你应该是有帮助的。