Question

一道会计题，高手帮忙呀

A企业2008年1月份发生如下经济业务：
1、1月1日，A销售商品给B企业一批，价格1 000 000元，增值税额170 000元，款项尚未收到；销售成本为800 000元；
2、1月3日，收到1月1日的销售商品款1 170 000元；
3、1月8日，行政人员李某因公出差，预借差旅费600元，付给现金；1月7日，李某归来后报销差旅费400元，余款200元归还财务处；
4、1月10日，购入原材料一批，价格400 000元，增值税额68 000元，材料已验收入库，款项已支付；
5、1月12日，企业购入一项无形资产，价格60 000元，直线法计提摊销，预计使用寿命5年，无残值；
6、1月13日，企业从开户银行借入短期借款500 000元，年利率12％，期限3个月，企业按月计提利息，到期一次还本付息；
7、1月15日， A企业1月1日销售给B企业的商品的40％由于质量不合格遭到B企业的退货，当日收到B企业退回的货物，以及红字增值税专用发票；A企业也在当天退回了相关款项；
8、1月18日，企业当月处置一台固定资产，该固定资产原价80 000元，已计提折旧70 000元，以5 000元的价格出售；
9、1月20日，仓库发生火灾，造成原材料毁损200箱，价值合计40 000元，保险公司赔偿30 000元，其余10 000元计入营业外支出；
10．1月30日，对库存的100箱库存商品进行减值测试，发现其可变现净值为50 000元，已知其账面成本50 500元；
11、1月31日，A企业应收账款月末余额200 000元，按照应收账款余额百分比法计提坏帐准备，计提比例为千分之五；已知本月初企业坏帐准备有贷方余额400元；
12、企业的一台管理用固定资产系2007年12月12日购入，初始入账价值150 000元，预计使用年限5年，净残值为零，按平均年限法计提折旧；另一台销售用固定资产系2007年12月30日购入，初始入账价值60 000元，预计使用年限5年，净残值为960元，按双倍余额抵减法计提折旧；（以上固定资产折旧计提方法符合税法规定）
13、企业本月的营业税合计46 000元；
14、企业适用的所得税税率为25％，本月无纳税调整事项
（2）完成如下利润表；
项 目 行次 本期金额 上期金额
一、营业收入 略
减：营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用
财务费用
资产减值损失
二、营业利润（亏损以“－”号填列）
加：营业外收入
减：营业外支出
三、利润总额（亏损以“－”号填列）
减：所得税费用
四、净利润（亏损以“－”号填列）

Answer 1

　　1借：应收账款1,170,000
　　贷：主营业务收入1，000，000
　　应交税金-应交增值税（销项税额）170，000
　　借：主营业务成本800，000
　　库存商品 800，000
　　2借：银行存款1，170，000
　　贷：应收账款1，170，000
　　3借：其他应收款600
　　贷：现金 600
　　借：现金200
　　管理费用－差旅费400
　　贷：其他应收款600
　　4借：原材料400，000
　　应交税金－应交增值税（进项税额）68，000
　　贷：银行存款468，000
　　5借：无形资产60，000
　　贷:银行存款60，000
　　借：管理费用1，000
　　贷：累计摊销1，000
　　6借：银行存款500，000
　　贷：短期借款500，000
　　借：财务费用5，000
　　贷：应付利息5，000
　　7借：主营业务收入400，000
　　应交税金－应交增值税（销项税额）68，000
　　贷：银行存款468，000
　　借：库存商品320，000
　　贷：主营业务成本320，000
　　8借：固定资产清理10，000
　　累计折旧70，000
　　贷：固定资产80，000
　　借：银行存款5，000
　　贷：固定资产清理5，000
　　借：营业外支出5，000
　　贷：固定资产清理5，000
　　9借：待处理财产损益－处置流动资产损失40，000
　　贷：原材料40，000
　　借：其他应收款－保险赔偿30，000
　　贷：待处理财产损益30，000
　　借：营业外支出10，000
　　贷:待处理财产损益10，000
　　10库存商品减值损失＝50，500－50，000＝500
　　借：资产减值损失－存货减值损失500
　　贷：存货跌价准备500
　　11应计提坏账准备额＝200，000×0。5％－400＝600
　　借：管理费用600
　　贷：坏账准备600
　　12借：固定资产150，000
　　贷：银行存款150，000
　　借：管理费用2，500
　　贷：累计折旧2，500
　　借：固定资产60，000
　　贷：银行存款60，000
　　月折旧额＝2/5×100％×60，000/12＝2000
　　借：销售费用2，000
　　贷：累计折旧2，000
　　13借：营业税金及附加46，000
　　贷：应交税金-应交营业税46，000

　　营业收入
　　600000
　　营业成本
　　480000
　　营业税金及附加
　　46000
　　销售费用
　　2000
　　管理费用
　　4500
　　财务费用
　　5000
　　资产减值损失
　　500
　　营业利润
　　62000
　　营业外收入
　　0
　　营业外支出
　　15，000
　　利润总额
　　47000
　　所得税费用
　　11750
　　净利润
　　35250

Answer 2

这么大的题就给25分，有点。。。
没心情帮你做了。。。。