Question

汇兑损益怎么计算

比如：
6月4号 港币--日元
买入日元 27,560,600
卖出港币 2,044,996.5200000000
日元汇率 0.065969
港币汇率 0.8886
汇兑损益 -961.31
这是怎么算出来的呢？

Answer 1

买入的日元折合人民币27,560,600*0.65969=1,818,145.22
卖出的港币折合人民币2,044,996.52*0.8886=1,817,183.91
相减一下就是汇兑收益 -961.31

如果做会计分录就是:

借:银行存款(日元) 1,818,145.22
贷:银行存款(港币) 1,817,183.91
财务费用—汇兑收益 961.31