Question

现金会计的工作内容都有什么呀？

Answer 1

现金会计的的工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算等三个方面的内容。
　　（1）货币资金核算。
　　①办理现金收付，严格按规定收付款项。严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证进行复核，办理款项收付。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。
　　②办理银行结算，规范使用支票，严格控制签发空白支票。如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期、规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用的空白支票应交给签发人。对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算。
　　③登记日记账，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。银行存款日记账的账面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上的余额调节后相符。对于未达账款，要及时查询。要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。
　　④保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。不得以“白条”充抵现金，更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私自取走或补足。如有短缺，要负赔偿责任。保险柜密码要保密，保管好钥匙，不得任意转交他人。
　　⑤保管有关印章，登记注销支票。出纳必须妥善保管所管的印章，严格按照规定用途使用（但签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管）。对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。
　　⑥复核收入凭证，办理销售结算。认真审查销售业务的有关凭证，严格按照销售合同和银行结算制度办理销售款项结算，催收销售货款。发生销售纠纷、货款被拒付时，要通知有关部门及时处理。
　　（2）往来结算。
　　①办理往来结算，建立清算制度。现金结算业务的内容主要包括：企业与内部核算单位和职工之间的款项结算；企业与外部不能办理转账手续的单位和个人之间的款项结算；低于结算起点的小额款项结算；根据规定可以用于其他方面的结算。对购销业务以外的各种应收、暂付款项，要及时催收结算；应付、暂收款项，要抓紧清偿。对确实无法收回的应收账款和无法偿还的应付账款，应查明原因，按照规定报经批准后处理。实行备用金制度的企业，要核定备用金定额，及时办理领用和报销手续，加强管理。对预借的差旅费，要督促及时办理报销手续，收回余额，不得拖欠，不准挪用。建立其他往来款项清算手续制度。对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项，要建立清算手续制度，加强管理，及时清算。
　　②核算其他往来款项，防止坏账损失。对购销业务以外的各项往来款项，要按照单位和个人分户设置明细账，根据审核后的记账凭证逐笔登记，并经常核对余额。年终要抄列清单，并向领导或有关部门报告。
　　（3）工资结算。（有些企业财务分工较细，也会专门设置薪酬核算岗位）
　　①执行工资计划，监督工资使用。根据批准的工资计划，会同劳动人事部门，严格按照规定掌握工资和奖金的支付，分析工资计划的执行情况。对于违反工资政策、滥发津贴奖金的，要予以制止或向领导和有关部门报告。
　　②审核工资单据，发放工资奖金。根据实有职工人数、工资等级和工资标准，审核工资奖金计算表，办理代扣款项（包括计算五险一金），计算实发工资。按照车间和部门归类，编制工资、奖金汇总表，填制记账凭证，经审核后，会同有关人员提取现金，组织发放。发放的工资和奖金，必须由领款人签名或盖章。发放完毕后，要及时将工资和奖金计算表附在记账凭证后或单独装订成册，并注明记账凭证编号，妥善保管。
　　③负责工资核算，提供工资数据。按照工资总额的组成和工资的领取对象，进行明细核算。根据管理部门的要求，编制有关工资总额报表。

Answer 2

　一、办理银行存款和现金领取。
　　
　　二、负责支票、汇票、发票、收据管理。
　　
　　三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。
　　
　　四、负责报销差旅费的工作。
　　
　　1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。
　　
　　2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。
　　
　　五、员工工资的发放。
　　
　　出纳工作细则：
　　
　　工作事项及审验等程序
　　
　　失误防范及纠正程序
　　
　　现金收付
　　
　　1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。
　　
　　若收到假币予以没收，由责任人负责。
　　
　　2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。
　　
　　多付或少付金额，由责任人负责。
　　
　　3、把每日收到的现金送到银行。　　　　　　 　　　　　　
　　
　　 不得“坐支”。
　　
　　4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符
　　
　　做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。
　　
　　5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。
　　
　　特殊情况需审批。
　　
　　6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。
　　
　　若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。
　　
　　银行账处理
　　
　　1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。
　　
　　2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。
　　
　　每日下班之前填制结报单。
　　
　　3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。
　　
　　4、公司账务章平时由出纳保管。
　　
　　每日下班后账务章交总经理处。
　　　　　　 　　　　　　
　　
　　报销审核
　　
　　1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。
　　
　　若无，应补。
　　
　　2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。
　　
　　若有，问明原因或不予报销。
　　
　　3、正规发票是否与收据混贴。
　　
　　若有，应分开贴。
　　
　　4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。
　　
　　若超过，应重填。
　　
　　5、大、小金额是否相符。
　　
　　若不相符，应更正重填。
　　
　　6、报销内容是否属合理的报销。
　　
　　若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。
　　
　　7、支付证明单上是否有总经理签字。
　　
　　若无，不予报销。

Answer 3

现金会计就是出纳岗位，现金会计的工作内容是：
（1）办理现金收付和结算业务；
（2）登记现金和银行存款日记账；
（3）保管库存现金和各种有价证券；
（4）保管有关印章、空白收据和空白支票。
出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算三个方面的内容。

Answer 4

现金会计就是出纳岗位，主要工作内容是：
（1）办理现金收付和结算业务； （2）登记现金和银行存款日记账； （3）保管库存现金和各种有价证券； （4）保管有关印章、空白收据和空白支票；(5)开发票；（6)日常报销。

Answer 5

出纳，就是负责对现金和银行存款的管理，其中还包括很多相关的琐碎的工作内容： 

1. 要记录每一笔开支，做好现金日记账和银行日记账；

2. 在每日结束时，盘点库存现金，做到日清月结；

3. 在每月末，根据银行对账单编制银行存款余额调节表；  

4. 在每月末，将登记的现金和银行日记账与会计登记的总账进行核对；  

5. 负责保管相关印章、空白收据和空白支票；  

6. 发放现金：包括给报销的人员、领取备用金的人员、领取工资的人员等；  

出纳工作看起来是不是有些无聊呢，但是要做到不出错，还是很难的，出纳工作重点是要细心，同时跑银行等业务要善于沟通，日常工作外要熟练掌握excel操作，精通函数能够大大提高工作效率。