Question

您好，我是新手而且是一家新公司的会计，求如何补充建账。

您好，我是新手而且是一家新公司的会计，我公司现在每次发生的业务都是贷记现金科目，但是我的钱都是老板一次次给，那我现在是不要补张借：现金 贷：其他应收款 的科目啊？公司注册的资金是中介代垫的，我是内帐会计。，我现在已经做的三个月的发生业务贷现金了，请问怎么补？分录详细点，急啊？希望得到您的帮助

Answer 1

那我现在是不要补张借：现金 贷：其他应收款 的科目啊？
如果“注册的资金是中介代垫的”，且账上没有货币资金（中介把钱转走了），收到老板给的现金时，按你说的分录，正确。这样才能逐渐把“其他应收款”账户余额减少。
现在已经做的三个月的发生业务贷现金了，请问怎么补？
直接一笔转出，即从现金科目转其他应收款科目，分录：
借：库存现金
贷：其他应收款
这样库存现金的赤字就能消除了。
后续按上面原则处理，即每次老板拿钱来或报销，不要做其他应付款（作为公司债务），而是冲减其他应收款，直到把中介抽走的资金全部冲完为止。等于是老板用后续投资归还当初应投入的注册资金。

Answer 2

你之前已经做了现金付出了即贷：现金，现在只能按你上面说的做借：现金 贷：其他应付款-老板了。就是把所有的贷现金金额加起来后再做一个借现金入账记可以了。

追问

不要在加其他的分录了吗？我在网上找到下面这样一个回答，我也需要这样吗？您看下按照营业执照上的注册资金记一笔实收资本，分录：借：其他应收款贷：实收资本
然后老板垫付的钱，冲减其他应付款。发生业务在借：管理费用 贷：其他应收款

追答

你公司注册时难道没有“实收资本”吗？如果没有记那就应当按你上面说的记就完全可以。

Answer 3

　　做为一个会计新手，到一家没有建帐的公司开展工作，请参照以下简述内容或相关教材进行：　　一、建立并逐步完善公司财务管理制度，将公司的“款”和“物”及数据传递操作落实到人，为你建帐做好基础；财务的数据来自企业各部门经办人员，如果没有基本的公司财务管理制度，财务帐的真实、完整、及时284就没法得到保证。　　二、因企业因行业不同，建帐也有所差别，以下以“新办工业企业”为例，简要概述手工帐内容：　　1、日记帐：银行存款及现金：日记帐－－－由出纳负责；　　2、总帐：资产负债表涉及科目形成总帐各帐户；　　3、明细帐：　　（1）、资产明细帐：　　银行存款分企业银行存款帐号设帐户，现金分币别等企业实际情况分设帐户；如无外币，采用三栏式；　　库存明细帐：分仓设帐簿，按品种，品名等企业实际要求设数量金额明细帐，如无外币，采用数量金额式；　　往来明细帐：应收，其他应收，如无外币，采用三栏式；　　固定资产明细帐：专用多栏式或卡片式帐簿i按使用部门等情况设置，（含累计折旧）　　其他：据需采用　　（2）、负债类，借鉴资产类，注：增值税类用多栏　　（3）、损益类：　　1）、销售收入和销售成本及其他：据企业核算要求：按所需项目分类：出口、国内销售，部门、区域、品种等等，采用多栏式，或用EXCEL辅助　　2）、期间费用类：采用多栏式　　3）、其他据企业实际需要设置　　（4）、制造成本类：　　1）、基本生产成本类：按所需项目分类：生产车间imq部门84产品品种等归集：料工费　　2）、辅助生产成本类：按所需项目分类：生产车间，部门，产品品种等归集：料工费　　3）、制造费用类：按所需项目分类：生产车间，部门，产品品种等归集：料工费　　（5）、所有者权益类：　　（6）、　备查帐簿：承兑汇票等