Question

下面这道题我算不到正确答案46.52，麻烦各位大神帮帮忙

甲公司为一般纳税人企业，适用的增值税税率为17%，城市维护建设税税率为5%，教育费附加率为3%，企业所得税税率为25%。销售商品和提供安装劳务均为甲公司的主营业务。商品售价除特别说明外均不含增值税，销售实现时同时结转成本，2012年，甲公司实现以下经济业务活动：

（1）1月3日，对乙公司出售商品一批并开出增值税专用发票，发票金额注明销售价款为500万元，增值税税额为85万元，该批商品成本为280万元，为了及时收回货款，甲公司给予乙公司现金折扣条件如下：2/10,1/20，n/30（假定计算现金折扣时不考虑增值税的因素）。乙公司1月15日支付货款。

（2）3月甲公司接受一项设备安装劳务，该安装劳务可以一次安装完成。该安装劳务合同总收入为60万元，实际发生安装成本为20万元，假定不考虑其他相关税费。

（3）6月，甲公司应交纳的增值税为34万元，营业税为10万元，消费税为15万元。

（4）12月，甲公司支付商品展览费和广告费共10万元，发生售后服务网点的职工薪酬15万元，因销售商品纠纷而发生的诉讼费2万元，为扩展市场而发生的业务招待费4万元，汇兑损失3万元。

要求：根据上述资料，仅考虑已给出的条件，分析回答下列问题。（答案中的金额单位用万元表示）

甲公司2012年应确认的所得税费用的金额为（ ）万元。

Answer 1

借：营业税金及附加165000
贷：应缴税费-城建税10500
教育费附加4500
营业税150000
借：应缴税费-城建税10500
教育费附加4500
营业税150000
贷：银行存款165000 谢谢采纳！！！

追问

算所得税费用，您这是？？？

追答

百度 2013《初级会计实务》
里面题目太多了,我这月初不就考完了、？

追问

有纸化考试还没考，我在东奥上看见这道题，没有算出正确答案

有纸化考试还没考，我在东奥上看见这道题，没有算出正确答案

Answer 2

题目似乎不对，（1）发货和收款时间似乎不对