Question

谢谢你的帮助，最后一题了，希望再帮忙做一下，非常感谢！

2.甲公司为增值税一般纳税企业，适用增值税率17％。2009年5月，公司有关资料如下：
（1）当月公司发生的部分经济业务如下：
① 向A公司销售商品，不含税价款5000000元，增值税850000元，收取货款存入银行。该批商品的实际成本为3768000元。
② 自行建造厂房领用自产的实际成本为30000元，计税价格为40000元的产品。
③ 采用托收承付结算方式向B公司销售商品，不含税售价108000元，增值税额18360元；该批商品成本为72000元。公司销售该批商品时已得知B公司资金流转发生严重困难，销售货款的回收具有不确定性，但迫于压力，仍将商品发出，并办妥托收手续，该笔业务纳税义务尚未发生。
④ 4月份曾向C企业赊销一批实际成本为56250元的商品并确认收入，开出的增值税发票注明：不含税售价75000元，增值税12750元；当月收回货款时给予C公司1500元现金折扣。5月份 C公司将该批商品验收入库时，发现商品规格与合同要求不符，要求退货。公司同意退货，将商品全部收回验收入库，以存款归还货款并向C企业开出增值税发票（红字）。
⑤ 领用公司自产的，实际成本为9000元，不含税市场售价为12000元的产品用于行政管理部门职工福利消费。
⑥ 计提应由当月负担的短期经营借款利息21500元。
⑦ 以银行存款向税务机关交纳当月应交增值税506090元。
（2）当月公司发生的其他经济活动形成的科目余额如下：

科目名称 借方余额（元） 贷方余额（元）
其他业务收入 88000
营业外收入 128040
其他业务成本 78250
营业税金及附加 50609
销售费用 189391
管理费用 420000
（3）甲公司所得税按月计提，适用税率为20％，假定当期无纳税调整事项。
【要求】（1）根据资料（1）内容编制甲公司2009年5月份相关业务的会计分录。
（2）计算甲公司2009年5月应交所得税额，编制当月计提所得税的会计分录。
（3）编制甲公司2009年5月利润表。
。。

Answer 1

先将利润表截图给你，其他会计分录消息发你吧

（1）根据资料（1）内容编制甲公司2009年5月份相关业务的会计分录。
（2）计算甲公司2009年5月应交所得税额，编制当月计提所得税的会计分录。

以上两题答案已经发送消息 请查收

Answer 2

借：银行存款 5850000
贷：营业收入 5000000