Question

固定资产清理增值税在表一和主表上怎么填

清理固定资产145208，提增值税是多少？怎么在表一里填税呀，在几行几列里，是我在账里直接就按2%提的税，可是在表一里的4%的行里税就自动变成4的税了，怎么办这样和我账上和税就对不上，
我提的税是用145208/1.04**0.02=2792.46 固定资产清理是用145208-2792.46=142415.54 然后在表一里填上固定资产清理数142415.54税额自动代出来的是5696.62，怎么办呀5696.62减半是2848.31呢，我算出来的税怎么是2792.46呢

Answer 1

借：固定资产清理
累计折旧
贷：固定资产
借：银行存款
贷：固定资产清理
应交税费——应交增值税（简易征收办法计算的应纳税额）（4%）
借：应交税费——应交增值税（增值税减征额）（4%减半部份）
贷：营业外收入——政府补助
（1）将处置收入不含税金额填入第5栏，即“（二）按简易征收办法征税货物销售额”；（2）将发票上注明的增值税金额填入第21栏，即“简易征收办法计算的应纳税额”；（3）将减征金额填入第23栏，即“应纳税额减征额”。

Answer 2

借：固定资产清理

累计折旧

贷：固定资产

借：银行存款

贷：固定资产清理

应交税费——应交增值税（简易征收办法计算的应纳税额）（4%）

借：应交税费——应交增值税（增值税减征额）（4%减半部份）

贷：营业外收入——政府补助

（1）将处置收入不含税金额填入第5栏，即“（二）按简易征收办法征税货物销售额”；（2）将发票上注明的增值税金额填入第21栏，即“简易征收办法计算的应纳税额”；（3）将减征金额填入第23栏，即“应纳税额减征额”。

Answer 3

借：固定资产清理
累计折旧
贷：固定资产

借：银行存款
贷：固定资产清理
应交税费——应交增值税（简易征收办法计算的应纳税额）（4%）

借：应交税费——应交增值税（增值税减征额）（4%减半部份）
贷：营业外收入——政府补助
（1）将处置收入不含税金额填入第5栏，即“（二）按简易征收办法征税货物销售额”；（2）将发票上注明的增值税金额填入第21栏，即“简易征收办法计算的应纳税额”；（3）将减征金额填入第23栏，即“应纳税额减征额”。