Question

请教一下，我公司第一次做出口，第一次做出口退税，我们这次不想做退税，还要想交点增值税，那我在出口系

请教一下，我公司第一次做出口，第一次做出口退税，我公司是生产企业，8月份期末未留抵，9月份出口230万，出口货物退税率为15%，9月份内销销项税27万元，进项税抵扣30万元，并在10月份申报时是退税还是需要缴纳增值税，谢谢！

Answer 1

如果是出口退税企业的话：
1、出口收入免税
230万全部是收入
2、出口收入不予免征和抵扣税额230*（17%-15%）=4.6万，这要做进项税额转出
3、9月份应交税额：销项税-（进项税-进项税额转出）=27-（30-4.6）=1.6万
九月份需要缴纳1.6万元。
如果不是进出口企业，那么不享受免税，这样的话，销项税就是：27+230/1.17*0.17=27+33.4188

Answer 2

不予免抵退税=230万*2%=46000
应退税额=进项税-销项税-不予免抵退税(进项税转出)
=300000-270000-46000=-16000
余额在贷方,要交税,退不到税了.