Question

财务管理计算题，急急急！寻求高手，请帮助，明天考试，谢谢

计算题一:某厂贷款利率为10%,投资项目现金流量资料如下表,试计算项目动态投资回收期.(无法用表格,只能描述了)

年度 0 1 2 3 4 5
项目现金流量 -300000 115000 105000 60000 60000 40000

计算分析题二：某企业资产负债表如下。此外，企业有关财务指标为：
1、长期负债和权益资本之比为0.5
2、销售毛利率为10%
3、存货周转次数（按年末数计算）为9次
4、企业应收帐款平均周转期（收现期）为18天
5、总资产周转率为2.5次
试根据以上资料，计算填列资产负债表中的括号栏，并写出计算过程

项目 年末数 项目 年末数
货币资金 50 应付帐款 100
应付帐款 （ ） 长期负债 （ ）
存货 100 实收资本 100
固定资产净值 （ ） 留成收益 100
股东权益合计 200
资产总计 （ ） 负债及股东权益合计 （ ）

论述题：阐述财务资金的价值周转特点和管理要求，以及企业理财要点。

简答题：简述债务资本对企业的意义和运用条件。
判断题;1、在投资报酬率大于负债利率时，会产生财务杠杆作用，提高资产利润率。（ ）
2、对未来预期的精确程度和经营收益的高低决定投资风险的大小。（ )
3、投资收益就是投资利润。（ ）
下面的题也帮忙看看吧,谢谢
简答题:简述资金成本的涵义和影响因素?

Answer 1

论述与简答只能你自己做了,你可以去百度里找.

没有表,我用算式表示出来,则有:300000-115000/(1+10%)-105000/(1+10%)^2-60000/(1+10%)^3-60000/(1+10%)^4
=300000-104545.45-86776.86-45078.89-40980.81
=22628
即有22628/40000/(1+10)^5=0.91
项目动态投资回收期=4+0.91=4.91

(1)所有者权益＝100＋100＝200(万元)
长期负债＝200×0.5＝100万元
(2)负债和所有者权益合计＝200＋100＋100＝400万元
(3)资产合计＝400万元
(4)销售收入÷资产总额＝2.5＝销售收入÷400
销售收入＝400×2.5＝1000万元
销售成本＝销售收入×(1－毛利率)＝1000×(1－10％)＝900万元
销售成本÷存货＝9＝900÷存货
存货＝900÷9＝100万元
(5)应收账款×360天÷销售收入＝18＝应收账款×360天÷1000
应收账款＝1000×18÷360天＝50万元
(6)固定资产＝资产合计－货币资金－应收账款－存货＝400－50－50－100＝200万元

Answer 2

好