Question

公司开票时销项数量远远大于进项数量，产生严重负库存，进项已经抵扣，怎么办啊？急

Answer 1

公司开票时销项数量远远大于进项数量，产生严重负库存—这种情况反映了你们平时开具发票的时候没有按正常的业务开具发票，也就是说开出的数量比实际发货的数量要大的很多也或者没有真实业务就将发票开了出去（既虚开发票）从而造成了负库存。。。

这种情况只能暂做估入库，以后开发票时，数量上尽量要少，单价稍微调高点儿，慢慢使账面库存与实际库存对应起来。。不开没实际业务的发票，否则严重时会据情节轻重而被追究刑事责任的。。。

追问

销项开的数量是跟实际销量一样的，我们是一家分公司，进项发票是我们自己弄好清单到总部自己开，只是开进项时把数量开少了，这样就导致单价较高，库存负了100多万，吓人了，也属于虚开发票吗？求教

追答

呵呵 这种情况不属于虚开发票。

办法有二：
一、让你们总部将开错的进项发票作废重开，跨月的话可申请红字发票，重新开一张数量正确的发票即可。。

二、次月总部开进项发票的时候，把数量给调整过来即可。账面上可先做暂估，次月初再将暂估冲出来。。。

你这种负库存只要在次月调整过来就没问题的。。。。

满意请采纳 谢谢

追问

哦哦，谢谢啦!实际销项数量跟发票上销项数量差不多就可以了是吧，因为有时开票客户自己写了明细让我们开的，也不可能完全一样对吧，哪一种方法更便利呢

追答

完全可以

Answer 2

这可不行，暂估入库吧

追问

不懂啊，新手啊，能解释的再详细点吗，能在次月里给补回来吗，这样税务局会罚款吗

追答

你没有购入材料没开发票的？
要不你怎么出库？
暂估就是在次月要有材料发票的
借：原材料等
代：应付账款--暂估
下月来发票
冲回上月凭证
借：原材料等红字
代：应付账款--暂估红字
按照发票入账

追问

销项开的数量是跟实际销量一样的，我们是一家分公司，进项发票是我们自己弄好清单到总部自己开，只是我开进项时没考虑到销项的数量，以为只要开到那个金额就可以了，导致把数量开少了，这样就导致单价较高，库存负了100多万，吓人了我的意思是次月可不可以进项数量调高一点，价格就低点，补回上个月的库存，这样可以吗，属于虚开发票吗？求教