Question

中宁公司2008年12月初有关账户余额如下

图片是按顺序来的，麻烦各位老师了，有五个空格五小题，写明步骤。

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Answer 1

该题为一综合业务题，(也可说是编制资产负债表的流程)，首先需先做出各业务的分录，如下：

1.       借：银行存款  32000

      贷：应收账款  32000

 

2.       借：银行存款  117000

         贷：主营业务收入 100000

             应交税费—应交增值税—销项税额 17000

 

3.       借：原材料 80000

       应交税费—应交增值税—进项税额 8500

         贷：应付账款 58500

 

4.       借：销售费用  2000

         贷：银行存款  2000

 

5         借：短期借款 50000

        财务费用 350

          贷：银行存款  50350

 

6         借：应付账款 38500

          贷：银行存款  38500

 

结转成本：

   借：主营业务成本 70000

          贷：库存商品  70000

 

 

根据以上业务结转本年利润如下：

借：主营业务收入 100000

      贷：本年利润   100000

 

借：本年利润 72350

      贷：主营业务成本 70000

财务费用     350

          销售费用    2000

 

结转本年利润：

借：本年利润 27650

       贷：利润分配—未分配利润 27650

 

再根据以上分录汇总，我用Excel表格做一简单的汇总表如下：

 

根据以上汇总表填制余额表，如下：

然后根据期末余额填制你的资产负债表，如下：

 

希望你能够懂！不懂可继续追问！祝好~~~