已交个人所得税,但科目却做在应交个人所得税上,导致应交个人所得税贷方有余额
之前会计一直没有计提应交税费,直接是第二个月交了税以后进行做账,但已交的个人所得税直接做在应交税费里面,导致应交税费里贷方一直有余额,显示还有税没有交,但是税已经是交了的...
之前会计一直没有计提应交税费,直接是第二个月交了税以后进行做账,但已交的个人所得税直接做在应交税费里面,导致应交税费里贷方一直有余额,显示还有税没有交,但是税已经是交了的,请问科目怎么调整才能显示平?急
展开
3个回答
2013-10-17
展开全部
第一种是红字冲销法冲销之前的凭证,然后重新在录正确的
第二种时直接做一个补提的分录
第二种时直接做一个补提的分录
已赞过
已踩过<
评论
收起
你对这个回答的评价是?
展开全部
首先,请问你们公司实际上交个人所得税的时候是怎样做的分录呢,不是如下这样做的吗??
借:应交税费-应交个人所得税
贷:银行存款
等到实际扣回个人的时候,分录是:
借:应付职工薪酬
贷:银行存款
应交税费-应交个人所得税
若你公司上交时不是我那样做的话,那么就建议你先将之前的错误分录进行冲销,再做一笔正确的分录。
若有不明再追问!
借:应交税费-应交个人所得税
贷:银行存款
等到实际扣回个人的时候,分录是:
借:应付职工薪酬
贷:银行存款
应交税费-应交个人所得税
若你公司上交时不是我那样做的话,那么就建议你先将之前的错误分录进行冲销,再做一笔正确的分录。
若有不明再追问!
追问
公司之前做的是
借:管理费用
贷:应付职工薪酬
借:应付职工薪酬
贷:应交税费-应交个人所得税
追答
那你就直接做一笔分录将之前的冲销掉,再做一笔正确的就可以了。
借:管理费用 (红字)
贷:应付职工薪酬 (红字)
支付个人所得税时:
借:应交税费-应交个人所得税
贷:银行存款
若有不明再追问!
已赞过
已踩过<
评论
收起
你对这个回答的评价是?
推荐律师服务:
若未解决您的问题,请您详细描述您的问题,通过百度律临进行免费专业咨询
您可能需要的服务
百度律临官方认证律师咨询
平均3分钟响应
|
问题解决率99%
|
24小时在线
立即免费咨询律师
19560人正在获得一对一解答
南宁热带风暴6分钟前提交了问题
苏州天空之城3分钟前提交了问题
贵阳山水情深1分钟前提交了问题