Question

请教会计分录

题目:某企业本月发生增值税,销项税额为1000000,进项税额为80000,请结转本期增值税金,并按城建税5%,教育费附加3%,地方教育费附加1%,计提本期营业税金
请教该题会计分录

Answer 1

应交增值税=销项-进项=1000000-80000=920000
城建税=920000*5%=46000
教育费附加=920000*3%=27600
地方教育费附加=920000*1%=9200

教育费附加和地方教育费附加同上算法
借：主营业务税金及附加
贷：应交税金——增值税
——城建税
借：管理费用——教育费附加
——地方教育费
贷：其他应交款——教育费附加
——地方教育费

Answer 2

应交增值税1000000-80000=20000
城建税=20000*5%=1000
教育费附加=1000*3%=30
地方教育附加=1000*1%=10
借：管理费用-城建税 1000
贷:应交税费--城建税 1000

借：管理费用-教育费附加30
贷：其他应交款--教育费附加 30

借：管理费用-地方教育费附加 10
贷：其他应交款--地方教育费附加 10

Answer 3

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Answer 4

营业税与增值税是两种并列的税种,也就是说你纳了增值税就不用再纳营业税了.另外城建税一般是7%.

Answer 5

会计分录怎么做

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