Question

采购员出差回来报销差旅费1800元、余款以现金退回写会计分录

Answer 1

退回时的会计分录如下：
借：管理费用（实际的差旅费）
库存现金 （退回的钱）
贷：其他应收款 （当初借出去的钱）
补充一下出差借钱时候分录：
借：其他应收款
贷：库存现金
差旅费的报销范围如下：
1、差旅费核算的内容:用于出差旅途中的 费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。
2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。
3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。
差旅费开支范围包括:城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括:出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。
以下资料希望对您有所帮助：
差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。
报销原则
1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支，超预算不得开支。
2、员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。凡未得事先批准的，一律不予报销。
3、员工出差途中，因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点，经出差签批人书面/邮件确认后，其增加的行程作为另一次出差时间，与原出差时间不连续计算；
4、出差标准:员工出差乘坐交通工具、住宿、补助基本标准见集团差旅费报销管理制度(管字007)。
报销流程
1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查 分管副院长核准 财务人员审核--出纳结算付款。各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。
2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。

Answer 2

预借差旅费：
借：其他应收款
贷：库存现金

报销差旅费：
借：管理费用
贷：其他应收款

直接报销：
借：管理费用
贷：库存现金
那个楼主，余款和现金退回都计一个科目，不是库存现金就是其他应收款。

Answer 3

借：管理费用
库存现金
贷：其他应收款

Answer 4

借：管理费用
现金
贷：其他应收款