Question

关于存货核销的分录，知道的进，谢谢！

A企业问B公司采购了100万的材料，已支付货款，B公司破产了，所以没有收到货物，已计提存货跌价准备50万，通过诉讼收回了60万，剩下40万收不到了，现在要核销这40万的损失连同转出进项税，请问该如何做分录

Answer 1

A企业问B公司采购了100万的材料，已支付货款，连同转出进项税，说明已经收到增值税专用发票了
借：在途物资 100/1.17万
应缴税费---应缴增值税---进项税额 100*0.17/1.17万
贷：银行存款 100万

借：待处理财产损益 100万
贷：在途物资 100/1.17万
应缴税费---应缴增值税---进项税额转出 100*0.17/1.17万

已计提存货跌价准备50万，
借：资产减值损失 50万
贷：资产减值准备 50万

通过诉讼收回了60万，
借：银行存款 60万
贷：待处理财产损益 60万

借：资产减值准备 50万
资产减值损失 -10万
贷：待处理财产损益 40万

Answer 2

A企业问B公司采购了100万的材料，已支付货款，连同转出进项税，说明已经收到增值税专用发票了
借：在途物资 100/1.17万
应缴税费---应缴增值税---进项税额 17/1.17万
贷：银行存款 100万

借：待处理财产损益 100万
贷：在途物资 100/1.17万
应缴税费---应缴增值税---进项税额转出 17/1.17万

不会在谆问我