Question

关于季报的企业所得税

你好，我想请教一下您，报10月份的季报的企业所得税的时候，营业利润是一万多，但是报所得税却有七千多，这正常吗，我看以前的会计他们好像都不用扣企业所得税，或者是上个季度也只扣了四百多而已

Answer 1

按月份或季度预缴税款的纳税人，应在月份或季度终了后15日内向主管税务机关进行纳税申报并预缴税款。其中，第四季度的税款也应于季度终了后15天内先进行预缴，然后在年度终了后45天内进行年度省报，税务激光在5个月内进行汇算清缴，多退少补。

企业合理的工资、薪金予以据实扣除，这意味着取消实行多年的内资企业计税工资制度，切实减轻了内资企业的负担。但允许据实扣除的工资、薪金必须是“合理的”，对明显不合理的工资、薪金，则不予扣除。今后，国家税务总局将通过制定与《实施条例》配套的《工资扣除管理办法》对“合理的”进行明确。

扩展资料

企业应纳税所得额的确定，是企业的收入总额减去成本、费用、损失以及准予扣除项目的金额。成本是纳税人为生产、经营商品和提供劳务等所发生的各项直接耗费和各项间接费用。

费用是指纳税人为生产经营商品和提供劳务等所发生的销售费用、管理费用和财务费用。损失是指纳税人生产经营过程中的各项营业外支出、经营亏损和投资损失等。

除此以外，在计算企业应纳税所得额时，对纳税人的财务会计处理和税收规定不一致的，应按照税收规定予以调整。企业所得税法定扣除项目除成本、费用和损失外，税收有关规定中还明确了一些需按税收规定进行纳税调整的扣除项目。

参考资料来源：百度百科-企业所得税

Answer 2

　　1、“本期金额”列是填当季的数据。而“累计金额”列是填当年累计数（如：二季度是填1-6月累计数据）；
　　2、企业所得税季度申报时是按累计金额列计算预缴税的；
　　3、季度申报表的“营业成本”与会计报表里的营业成本数据一致；
　　4、季度申报表的第2-4行没有钩稽关系。

Answer 3

企业所得税的（月）季度纳税申报表A类的第2、第3、第4项如何填写？
该表的第2项营业收入、第3项营业成本包括主营业务成本和主营业务税金及附加，第4项利润总额的金额根据会计利润表填写。这三项之间是没有勾稽关系的，直接按照企业财务会计报表填列即可。