Question

会计大题目

企业主要经营过程核算和成本计算：
某企业200X年12月“库存商品”帐户期初余额15000元 其中：
A产品4000件 20 元 计80000元 B产品7000件10元 计70000元
12月份内发生下列经济业务
1）仓库发出材料40000元，用于生产A产品21900元，B产品18100元
2）仓库发生辅助材料2000元，供车间使用
3）从银行存款中提取现金30000元
4）以现金支付职工工资24000元
5）向光明厂购入甲材料16380元（含增值税17％），该厂垫付运杂费1000元，货款以银行存款支付，材料已验收入库，按其实际采购成本转帐
6)向八一厂购入乙材料46800元（含增值税17％），货款以商业承税兑汇票结算，材料已到达并验收入库/
7）以现金支付上述购入材料的搬运费600元，并按基实际采购成本转账
8）收到新华厂还来欠款3000元存入银行
9）以银行存款支付上月应交税金1000元
10）本月份职工工资分配如下：
A产品生产工人工资10000元 B产品生产工人工资10000元
车间职工工资 3000元 管理部门职工工资1000元
合计 24000元
11）按职工工资总额14％计提职工福利费
12）计提本月固定资产折旧3160元，其中车间使用固定资产折旧2380元，管理部门用固定资产折旧780元
13）将制造费用按生产工人工资比例摊配到A、B两种产品成本中
14）A产品已全部完成，共2000件，按其实际生产成本转帐
15）出售产成品给新华厂，计A产品 1800件，每件售价28元，B产品每件10元，共计8000元
17）用现金支付销售产品包装费，装卸费等销售费用1100元
18）以银行存款支付临时借款利息5000元
19）按售价计算应交已售产品的消费税金5600元
20）由于自然灾害使辅助材料损坏300千克，价值1120元，经上级批准，作非常损失处理
21）没收包装逾期未还的加收押金300元
22)出售多余材料2340元（含增值税17%)价款存入银行。同时结转该材料的实际成本1500元
23）将12月份各损益账户余额转至本年利润账户，结出12月分利润。
24）将12月份利润总额的25％计算应交所得税。并将“所得税”账户余额转入“本年利润”账户
25）按12月份税后利润10％提取盈余公积金

题目多了点，希望把23～25题的答案写的详细一点，比如说得出的数字怎么来的～～谢谢～～

Answer 1

怎么没有16笔啊
1.借：生产成本——A产品 21900
——B产品 18100
贷：原材料 40000
2.借：制造费用 2000
贷：原材料——辅助材料 2000
3.借：现金 30000
贷：银行存款 30000
4.借：应付工资 24000
贷：现金 24000
5.借：原材料——甲 14930
应交税金——应交增值税（进项税额）2450
贷：银行存款 17380
6.借：原材料——乙 40000
应交税金——应交增值税（进项税额) 6800
贷：应付票据——商业承兑汇票 46800
7.借：原材料 600
贷：现金 600
8.借：银行存款 3000
贷：应收账款——新华厂 3000
9.借：应交税金 1000
贷：银行存款 1000
10.借：生产成本——A产品 10000
——B产品 10000
制造费用 3000
管理费用 1000
贷：应付工资 24000
11.借：生产成本——A 1400
——B 1400
制造费用 420
管理费用 140
贷：应付福利费 3360
12.借：制造费用 2380
管理费用 780
贷：累计折旧 3160
13.借：生产成本——A 3900
——B 3900
贷：制造费用 7800
14.借：库存商品 35800
贷：生产成本——A 35800
15.借：银行存款 68328
贷 ：主营业务收入 58400
应交税金——应交增值税（销项税额）9928
17.借：销售费用 1100
贷：现金 1100
18.借：财务费用 5000
贷：银行存款 5000
19.借：主营业务税金及附加 5600
贷：应交税金——应交消费税 5600
20.借：营业外支出 1120
贷：待处理财产损益——待处理流动资产损益 1120
21.借：现金 300
贷：其他应收款——包装物押金 300
22.借：银行存款 2340
贷：其他业务收入 2000
应交税金——应交增值税（销项税额） 340
借：其他业务支出 1500
贷：原材料 1500
23.借：主营业务收入 58400（15笔）
其他业务收入 2000 （22笔）
贷：本年利润 60400
借：本年利润 16240
贷：主营业务税金及附加 5600（19笔）
其他业务支出 1500 （22笔）
销售费用 1100（17笔）
财务费用 5000（18笔）
管理费用 1920（10、11、12笔）
营业外支出 1120（20笔）
利润总额=60400-16240=44160
借：本年利润 44160
贷：利润分配——未分配利润 44160
24.应纳税所得额=44160*25%*33%=3643.2
借：所得税 3643.2
贷：应交税金——应交所得税 3643.2
借：本年利润 3643.2
贷：所得税 3643.2
25.税后利润=44160-3643.2=40516.8
借：利润分配——提取法定盈余公积 4051.68
贷：盈余公积——法定盈余公积 4051.68

我也不知道对不对，只能做参考，不能做答案