Question

请问什么叫表内利息，表外利息，孳息，并实例讲解一下？多谢

不良贷款中的表内利息，表外利息，孳息是指的什么，比如一笔贷款期限10年，从2000年1月2日至2010年1月1日，借款人每月分期还款，分120次还清，借款人从2003年1月1日开始没有还款，2005年1月日银行将这笔贷款作为不良贷款剥离，请行家讲解一下这个例子中表内利息，表外利息，孳息是怎么算的？还有什么逾期90天以内是表内利息，90天以外是表外利息是怎么回事？谢谢

Answer 1

表内利息一般指正常的贷款利息。
当贷款逾期，特别是定义为不良贷款的时候，再计提利息就会使得银行“虚增”销售收入，因此，将利息转为表外利息，仅仅纪录用。万一将来贷款从不良再转为正常，利息也会转为表内，是连续的。
孳息使法律上的概念,孳息指由原物所产生的收益。就是指贷款所产生一切的收益。

Answer 2

在结息时，借款人未支付的利息，银行还是有先列入收入，同时，将该利息计入表内应收未收利息。当贷款逾期90天以后，或欠息90天后，该部分利息就将计入表外利息，并充回原计入的收入。
孳息严格地讲，就是贷款所产生的全部利息，包括表内利息、表外利息、复息（就是未还的利息产生的利息），在计算的过程中，必须确定一个明确的时点，才能进行准确的计算。先计算贷款本身的利息，在根据利息收取的情况，对未收取的利息比照本金的计算方式计算复息。