Question

小规模季度报税怎么报？

北京2019年小规模都改成季报了，领导让我明天报季报，但是我从来没有操作过，求各位大神指导如何报季报，需要注意什么。

Answer 1

Answer 2

小规模增值税季报，每个季度下个月15号前报税。

小规模纳税人增值税按季度进行申报，主要申报的报表有小规模纳税人纳税申报表，增值税申报附列资料，资产负债表，利润表。小规模纳税人企业所得税按季度进行申报，每年年底进行汇算清缴，可以形式核定征收，这样可以减少报送的报表，仅需要报送《企业所得税核定征收申报表》。

扩展资料：

注意事项：

按照税务总局2020年第4号公告规定，适用疫情防控免税政策的纳税人在办理增值税纳税申报时，应当 填写增值税纳税申报表及《增值税减免税申报明细表》相应栏次。

按照税务总局2020年第5号公告规定，小规模纳税人在办理增值税纳税申报时，减按 1%征收率征收增值税的销售额应当填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》应征增值税不含税销售额（3%征收率）相应栏次。

对应减征的增值税应纳税额按销售额的 2%计算填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》本期应纳税额减征额及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。

参考资料来源：百度百科-小规模纳税人

参考资料来源：人民网-景德镇市小规模纳税人和小微企业将实行按季报税

Answer 3

财政部 国家税务总局 关于进一步支持小微企业增值税和营业税政策的通知》 （财税〔2014〕71号）：
1. 为进一步加大对小微企业的税收支持力度，经国务院批准，自2014年10月1日起至2015年12月31日，对月销售额2万元（含本数，下同）至3万元（含3万元）的增值税小规模纳税人，免征增值税；对月营业额2万元至3万元的营业税纳税人，免征营业税。
2. 2015年的税收优惠政策规定:按月申报的，当月收入3万元以下，按季度申报的，季度营业收入90000元以下可以免征增值税（营业税也可以的）。超过90000元的就不可以免征增值税了，要全额计算缴纳增值税 .
3《企业会计准则》和《小企业会计准则》规定，补贴收入作为营业外收入二级科目，小规模纳税人月销售额未达起征点的，免增值税，
1） 销售时正常做会计分录：
借：银行存款/应收账款-XX单位；
贷：应交税费-应交增值税；
贷：主营业务收入
2）.同时做账务处理做：
借：应交税费-应交增值税；
贷：营业外收入-政府补贴收入。

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Answer 4

个体户报增值税和个税
企业报增值税和企业所得税
开通网上申报的，在网上申报即可，未开通网上申报的填写申报表到办税大厅申报。

Answer 5

小规模纳税人，季度申报流程细节