Question

关于固定资产错计入费用如何调账？

去年10月购入门禁设备共计50000元错计入费用，今年如调整怎么调整，这算重大差错吗，需要按追逐调整法来调吗？
如不算重大差错可以在今年直接这样调整吗？
借 固定资产 50000
贷 营业费用 50000
补提2个月折旧 借 营业费用 1666.67
贷 累计折旧 1666.67
我去年亏损6万多，调整年初未分配利润的话是不是影响所得税，需要补交所得税

分录应该是这做吗？

借 固定资产 50000
贷 累计折旧 1666.67
贷 应交所得税 12083.33
贷 以前年度损益 36250

借 以前年度损益 36250
贷 未分配利润 36250

Answer 1

是不是重大差错，看你们企业资产、损益等规模。
要调整的话，应该调年初未分配利润，别动本年损益。

追问

我去年亏损6万多，资产总额也就50多万，固定资产40多万，这算重大差错吗？要调整年初未分配利润的话是不是影响所得税，需要补交所得税吗？

追答

可以调期初，所得税要整体考虑，不进费用的话也还是亏损吧？