Question

现金流量收到的其它与经营活动有关的现金是负数怎么办?公式怎么做的？

Answer 1

现金流量表的本质是将现金日记账逐笔分析填列在相关项目下
所以理论上讲应该没有负数
因为如果出现负数，说明不是收到的现金，而是支付的现金。

为了操作简便，实际工作中常在月末根据科目发生额及余额来填制现金流量表，才导致收到的现金出现负数（实际为支付）或者支付的现金出现负数（实际为收到）

你出现负数，需要查询收到的其他与经营活动有关的现金项目明细里有哪笔是负数的，然后将这个负数填列到支付的其他与经营活动有关的现金里就可以了。