Question

请问第2.3问怎么做啊，谢谢大家了

Answer 1

要解决第2 3问，还是得先把第1问的会计分录写出来：

1. 赊销， 借：应收账款               70.2万

                         贷：主营业务收入            60万

                         贷：应交税费-销项税额   10.2万       

  2.  确认坏账损失，借：坏账准备   30万

                                      贷：应收账款   30万

 3.收到账款，    借：银行存款    35万

                              贷：应收账款    35万

 4.收到已转销的坏账    借：应收账款 8万

                                            贷：坏账准备   8万

                                     借：银行存款  8万

                                            贷：应收账款    8万

 

坏账准备期初12月1日贷方余额为：应收账款余额20万*坏账比率10%=2万

由会计分录统计出应收账款期末12月31日借方余额为：20万+70.2万-30万-35万+8万-8万=25.2万

所以，期末坏账准备贷方余额应为：25.2万*10%=2.52万

所以得出第2问答案：12月份应计提的坏账准备金额为：2.52万+坏账准备借方发生额合计30万-坏账准备贷方发生额合计8万-坏账准备期初贷方余额2万=22.52万

 

第3问，借：资产减值损失  22.52万

                  贷：坏账准备           22.52万

 

 

 

画个T形图方便理解

             应收账款                                              坏账准备

——————————                        ————————————

       20万   I                                                             I     2万

   70.2万    I                                                 30万     I

                 I    30万                                                   I   8万

                 I    35万                                                   I   22.52万

       8万    I                                            —————I———————                 

                 I   8万                                                     I    2.52万

——-— —I—————

 25.2万     I

追问

谢谢了，亲

追答

亲，你第一张图的题目是不是写错了，我怎么看后面你又发了张图呢

追问

嗯嗯，第一张错了

这个错了

追答

以下是按照后面的图的回答
会计分录不变。
由会计分录统计出应收账款期末12月31日借方余额为：300万+70.2万-30万-35万+8万-8万=305.2万
所以，期末坏账准备贷方余额应为：305.2万*10%=30.52万
所以得出第2问答案：12月份应计提的坏账准备金额为：30.52万+坏账准备借方发生额合计30万-坏账准备贷方发生额合计8万-坏账准备期初贷方余额20万=32.52万

第3问，借：资产减值损失 32.52万
贷：坏账准备 32.52万

画个T形图方便理解
应收账款 坏账准备
—————————— ————————————
300万 I I 20万
70.2万 I 30万 I
I 30万 I 8万
I 35万 I 32.52万
8万 I —————I———————
I 8万 I 30.52万
——-— —I—————
305.2万 I

追问

嗯嗯嗯，谢谢你了，亲

你真好，我都给你采纳了，你还能回来帮我

谢谢

追答

不客气，上大学那会儿经常做这样的题目！！

追问

嗯嗯，谢谢你，前辈

Answer 2

1. 借：应收账款600000

        应交税费--应交增值税（销项税额）102000

        贷：主营业务收入702000

   借：坏账准备3 0000

             贷：应收账款3 0000

借：银行存款35 0000

     贷：应收账款35 000

借：应收账款8 00000

    贷：坏账准备8 00000

借：银行存款8 0000

    贷：应收账款8 0000

2.60 0000*10%+30 0000*10%-80000=10000（元）

3.借：资产减值损失10000

      贷：坏账准备10000

追问

第几问？亲

第二三问就行，亲，