Question

计提社保会计分录怎么做

Answer 1

1、企业缴纳社保费用时做如下分录，
      借:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)，
      其他应收(付)款—社会保险费(个人部分)，
      贷:银行存款/现金。
      2、计提社保时分录为，
      借:管理费用—社会保险费(单位部分)，
      贷:应付职工薪酬—社会保险费(单位部分)。
      3、发放工资时，
      借:应付职工薪酬—工资(应发数)，
      贷:其他应收(付)款—社会保险费(个人部分)，
      银行存款/现金 (实发数)。