Question

银行存款余额调节表是出纳做还是会计做

Answer 1

银行存款余额调节表是会计做。

存款余额调节表是会计在核对银行对账单和银行流水后，对账户余额进行核实和调节的工作。会计根据银行对账单和银行流水以及相关凭证，编制存款余额调节表来确保银行账户的准确性和一致性。

出纳的责任范围，出纳的主要职责是执行现金管理和结算（现金收支业务），银行账户的日常结算、票据的管理以及登记两本账（现金日记账和银行存款日记账）等工作。

而银行存款余额调节表是在拿银行对账单和银行存款日记账比对下编制的，将企收银未收款项、企付银未付款项、银收企未收款项以银付企未付款项进行调节。

比如企业签发了支票，确认了银行存款的减少，但是收款人尚未到银行收款，则会造成银行存款日记账上的金额会小于银行对账单上的金额，这种情况下，编制余额调节表，将银行存款余额和银行对账单调节相符。

银行存款余额调节表是在银行对账单余额与企业账面余额的基础上，各自加上对方已收、本单位未收账项数额，减去对方已付、本单位未付账项数额，以调整双方余额使其一致的一种调节方法。

计算公式包括:

企业账面存款余额=银行对账单存款余额 +企业已收而银行未收账项 - 企业已付而银行未付账项 +银行已付而企业未付账项 - 银行已收而企业未收账项。

银行对账单存款余额=企业账面存款余额 +企业已付而银行未付账项 - 企业已收而银行未收账项+银行已收而企业未收账项 - 银行已付而企业未付账项。

银行对账单存款余额 +企业已收而银行未收账项 - 企业已付而银行未付账项 = 企业账面存款余额+银行已收而企业未收账项- 银行已付而企业未付账项。