Question

企业所得税年度申报怎么填表？

Answer 1

企业所得税年度申报表的主要步骤和要点：
填写企业基本信息：包括企业名称、纳税人识别号、注册地址等基本信息。
填写所得项目：根据实际情况，填写企业所得的各项收入，如销售收入、利息收入、股息收入等。注意按照税法规定的分类填写，并注明金额。
减免优惠政策：如果企业符合相关税收减免或优惠政策的条件，可以在申报表中申请享受相应的减免或优惠。填写相应的减免或优惠项目及金额。
计算应纳税额：根据税法规定的计算方法和税率，对企业的应纳税额进行计算。注意根据企业的实际情况，选择适用的计税方法，并按规定填写计算所得税的公式和过程。
填写其他信息：根据要求，填写其他与所得税申报有关的信息，如预缴税款、汇算清缴等。
签字和盖章：由企业的法定代表人或授权代表在申报表上签字，并在相应位置盖章。
在填写申报表之前，建议仔细阅读相关的申报说明或指南，确保填写准确无误。如有任何疑问，可咨询税务机关或专业税务顾问的帮助。

Answer 2

企业所得税年度申报时，按以下说明进行填写。

第1列“账载金额”：填报纳税人按照国家统一会计制度计算提取折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。

第2列“计税基础”，填报纳税人按照税收规定计算税前扣除折旧、摊销的金额。

第3列：填报纳税人按照国家统一会计制计算提取折旧、摊销额的年限。

第4列：填报纳税人按照税收规定计算税前扣除折旧、摊销额的年限。

第5列：填报纳税人按照国家统一会计制度计算本纳税年度的折旧、摊销额。

第6列：填报纳税人按照税收规定计算税前扣除的折旧、摊销额。

第7列：金额＝第5－6列。如本列为正数，进行纳税调增；如本列为负数，进行纳税调减。

第8列“以前年度纳税调整增加额”：填报以前年度资产折旧、摊销因会计和税收的时间性差异而纳税调整增加的金额。