Question

会计学会计分录问题，帮下忙

Answer 1

1
借：银行存款 50000
贷：应收账款 50000
2借：固定资产 1 000 000
贷：实收资本 1 000000
3借：原材料——A材料 1500 00
原材料——B材料 120000
应交税费——应交增值税（进项税额）45900
贷：应付账款 315900
4借：应收账款 234000
贷：主营业务收入 20 0000
应交税费——应交增值税（销项税额） 34000
5借：应付账款 60000
贷：银行存款 60000
6借：生产成本 270000
制造费用 86000
贷：原材料 356000
7借：应收账款 117000
贷：主营业务收入 10 0000
应交税费——应交增值税（销项税额） 17000
8借：制造费用 1000
贷：库存现金 1000
9借：库存现金 18000
贷：银行存款 18000
10借：应付职工薪酬——工资 18000
贷：库存现金 18000
11借：制造费用 8000
管理费用 2000
应交税费——应交增值税（进项税额） 17000
贷：银行存款 11700
12借：生产成本 10000
制造费用 5000
管理费用 3000
贷：应付职工薪酬——工总 18000
13借：制造费用 2000
管理费用 1000
贷：累计折旧 3000
14借：生产成本 102000 （86000+1000+8000+5000+2000）
贷：制造费用 102000
15借：库存商品 382000
贷：生产成本382000（270000+10000+102000）
16借：销售费用 1500
贷：银行存款
17借：营业税金及附加 3000
贷：应交税费——城市维护建设税 3000
18借：主营业务成本 180 000
贷：库存商品 180 000
19结转成本费用类科目
借：本年利润 190500
贷：主营业务成本 180 000
营业税金及附加 3000
管理费用 6000
销售费用 1500
结转收入类
借：主营业务收入 300 000
贷：本年利润 300 000
20借：所得税费用 27375 （300 000-190500）*25%
贷：应交税费——应交所得税 27375
21借：本年利润 27375
贷：所得税费用 27375
22结转净利润
借：本年利润 82125
贷：利润分配——未分配利润82125
提取盈余公积
借：利润分配——未分配利润 8212.5
贷：盈余公积——法定盈余公积 8212.5
分配股利
借：利润分配——未分配利润 32850
贷：应付股利 32850