Question

进项税额转出该怎么处理？

我公司是一般纳税人，今年8月份税务部门检查我单位4-6月份业务，检查出5月份有张增值税专用发票开具不规范，不应该抵扣。该发票5月份已认证抵扣，并且5月至7月一直都是留抵。该发票于8月份做进项税额转出处理，税务部门要求我单位补交这部分税款。该交税呢还是冲减留抵税款？

Answer 1

税法有明确规定的,只要单位有留抵,就可以递减留抵.但是,还有规定,从你们出现这张发票哪个月起, 后面哪个月出现应交税款,就要从哪个月计算滞纳金了. 也许,同时会罚款.

比如: 元月留抵10万, 二月出现问题票3万,同时,二月销售税金15万,你在二月只交纳2万,税务就会让你从二月补交的.

Answer 2

一直都有留抵，应该是不用补税的，因为即便是没有这笔进项，你也是不用交税的，税务要你补税，是有点为难的意思。把进项做转出，记入成本或者相应的科目就可以了。应该和税务再好好沟通一下

Answer 3

进项税额转出怎么计算

Answer 4

做进项税额转出时：借：原材料2580.94
贷:应交税金-进项税额转出2580.94
在报税时"进项税额转出"一栏填入该数字反映.
从银行划走的税款填入"预缴税额"

Answer 5

本月可以不交销项税,留下月抵税款,本月分录和以前一样.