Question

结转本月各损益类账户分录怎么做？

Answer 1

1、月未收入结转损益分录：

借：主营业务收入
借：营业外收入
贷：本年利润

2、月未成本费用结转损益分录：

借：本年利润
贷：主营业务成本
贷：管理费用
贷：财务费用
贷：销售费用
贷：营业外支出

一、月末损益结转分录：

1、结转各项收入
借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入
贷：本年利润

2、期间费用的结转
借：本年利润
贷：管理费用、营业费用、财务费用
3、成本支出的结转
借：本年利润
贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出

4、税金的结转
借：本年利润
贷：主营业务税金及附加、所得税

二、年终本年利润的结转

1、如果盈利
借：本年利润
贷：利润分配--未分配利润

2、如果亏损
借：利润分配--未分配利润