Question

资产负债表未分配利润和利润表净利润不平怎么办？

Answer 1

未分配利润不光是当年的利润，还要把以前年度所有的未分配利润加进去，就是累计的未分配利润。如果还不平就要仔细核对看看哪里错了或漏了。

1、检查凭证是否已全部记账

2、所有损益类科目是否已经结转为空（如果是每月结转损益，查询科目余额表）；

3、是否有新增一级科目；

4、待处理财产损益是否有余额；

5、未分配利润是否取数正确；

6、如果未分配利润是他表取数方式，检查利润表是否取数正确；

7、右键联查明细账与帐表按项对数；

8、科目末级标志有问题；

未分配利润=年初未分配+本期的分配后的净利润。未分配利润通常指的是未指明特定用途的利润。

本期未分配利润通常是利润总额-所得税=净利润，净利润先弥补亏损，然后扣除公积金（含法定公积金和任意公积金）、再减去股东分红等投资者利润分配项。