Question

老板怎样从公司“拿钱”安全又节税？这4个方案让你节税90%

Answer 1

      在生活中，众多企业老板因私人需求，从企业账户拿钱出来时有发生，但按税法规定:老板从公司拿钱是要缴税的。
      因为，从公司成立起，公司账上的钱就不属于老板或股东个人了。
      所以，如果老板随意从公司账上拿钱“私用”，一旦程序不合法，很容易给自己带来法律上的隐患，如果被认定为违法，还会补缴个人所得税、税务罚款、滞纳金。
      有的老板就说了:公司是我自己的，我拿我自己的钱难道还会违法啦?如果老板有这样的想法，那你有点危险哦。
      现实生活中就有一小部分的老板为了逃避企业分红需要缴纳的个人所得税，从公司借款，不做分红处理。这种行为就会被税务机关认定为视同分红的，按照分红来强制缴纳个人所得税。
      也有老板问，有没有什么办法，既能从公司拿钱又不交税的?想告诉您，不管以什么方式从公司拿钱，都要交税，只是交多少的差别。
      创业不易，各位老板从公司拿钱一定要三思而后行。今天就和大家分享下，老板从公司拿钱的几种方式，以及背后的涉税成本和风险。
      方案一:发工资
      在新的个人所得税下，老板怎么跟自已发工资才能更节税?
      (提醒 :证明在公司任职才能发工资，如果投资而没任职不能发工资，这是基本条件。那怎么证明任职呢?劳动合同，社保，劳动相关记录。)
      发多少?
      老板年薪发多少比较节税呢?
      新个人所得税政策下，建议发年薪36万元总体上比较节税。
      怎么发?
      举例:年薪36万元，建议分二部分发放:
      1、月薪18000元，按12月发放，全年216000元
      2、年终奖144000元。
      △计算:
      1、每月工资18000元，假设社保个人部分1890元，住房公积金个人部分(12%)2160元;还可以享受专项扣除假设5400元。免税额60000元/年，个人所得税月145元/月，全年1740元。税负0.8%
      2、年终奖个税144000/12=12000元，适用10%税率，个税为14190元，税负为9.8%.
      年薪360000元，个人所得税15930元，综合税负4.42%
      注意:如果老板有多间公司，年薪总额36万元分别在不同公司发放。这样发放个税没变化，但可避免社保基数过高。
      方案二:灵活运用税收优惠政策
      业务外包，成立独立的个人工作室，将企业内合适的业务项目或服务外包给工作室。钱支付过去以后就是工作室的收入了，对于主体公司是增加了成本减少了利润减少了所得税。
      这里要求工作室要有比较低的税负率，如小规模纳税人的免税和低税率优惠，所得税核定征收的优惠、或其他政策上的奖励等优惠。原则上只要低于个人红利所得20%的税率就是合算的。
      △案例分析:
      2019年的北京某科技公司，营业额500万，利润300万，想降低是企业税负，经过一系列的税务筹划操作:
      增值税:500万÷1.03×3%≈14.56万;
      附加税:145631.07×10%≈1.45万;
      个人所得税:500万÷1.03×0.9%≈4.36万;
      税金合计:20.38万;
      综合税负只有:4%
      方案三:以公司名义买汽车
      老板要买小汽车?
      不要以个人名义购买，要以公司名义购买。
      车辆以公司名义购买，汽车发票的增值税可以抵扣，并且购车成本可以摊折旧，计入成本费用，减少企业所得税，公司的车辆的费用由公司承担，所以说建议千万不要以个人名义买车，合理利用税务政策最大的优惠。
      方案四:免发票补贴
      免税补贴
      广东省政策，每天100元以内免交个人所得税。超100元/天需缴个人所得税。
      出差补贴
      老板们每天在外奔波，可以按100元/天发放出差补贴。
      既不用交税，也可以计入成本支出里。
      通讯补贴
      以发票报销500元/月，免征个税。
      以上为公钱私用的一些方法，合理合法合规才是企业的根本，在企业日常管理里面，一个简单的老板借钱的问题，也涉及到很高的税务成本。
      只有提前去做好税务规划，采取恰当的措施去解决，才能有效地规避税务风险，避免被税务机关要求补税