Question

总分公司会计核算问题

我是一家分公司,总公司设在天津总部,总分公司都是在07年12月份注册成立,到现在08年8月份总公司还未进行生产经营,我是设在北京分公司的财务人员,总公司注册是生产企业,分公司注册是软件开发企业,北京分公司实行独立核算,但北京每个月的单据和凭证都要报到天津总公司,也就是分公司是报帐制,北京分公司目前没有对外经营,将来也可能不会,我想问的是,我的核算方法是否应该与总公司一致,总公司预计在10月份开始进入正式生产经营,北京分公司的业务总公司全部按开办费处理,而我这边也全部走费用,但是象这这种分公司做软件开发是否也应该按软件企业设置会计科目进行会计核算,如果是这样,这与总公司的核算方法感觉不一致了,我现在该怎么处理呢,请高手点播

Answer 1

非独立核算又称报帐制，是把本单位的业务经营活动有关的日常业务资料，逐日或定期报送上级单位，由上级单位进行核算。
所以，我认为既然总公司决定用此种方式核算，自然对分公司的发展有一个比较全面的计划。那么我认为，不管分公司是否成立专门的财务部门，或是是生产经营范围不同，也应该与总公司保持一致。因为这样可以简化报账的程序与步骤。如果未来根据分公司的生产经营情况，需要更改科目设置问题。可以报请总公司董事会调整会计科目。

Answer 2

这个问题应该和你们总公司的财务来协调解决,既然是全部费用报到总公司,你们又不对外营业,好象没必要用和总公司不一致的财务再度吧,从你的描述中看得出,你们分公司其实就是总公司的研发部,虽然注册成了分公司,也不会对外经营,应该保持和总公司一致.