Question

公司财务年报和审计报告数据不一致，需要去税务做更正吗？

Answer 1

1、如题所述，确定了的企业年报不得变动，企业无需向税务方面更正原已报送的企业年报，只需将审计报告提交主管税务机关备案则可；
2、企业在出具当年度财务报表后，依法在次年初税期内向主管税务机关报送，部分企业单位按照相关要求于年初（1-3月）委托会计师事务所进行审计并出具审计报告，此间存在一定时间差，审计报告的出具时间通常后于企业年报；
3、一般情况下，审计报告披露了相关审计调整事项并调整了企业财务报表，企业按照审计调整项目依法进行会计调整（体现于实施会计调整当月的财务报表当中），当月财务报表则按照常规提交税务机关；
4、以上综述，企业只需向主管税务机关提交审计报告并按常规提交月度财务报表则可，无需对上年度财务报表作出更正；
5、以上仅供参考，请予核实，依法操作。

追问

如果是第四季度所得税数据申报数据和审计报告的数据不一致怎么办？

追答

第四季度所申报企业所得税，为申报预缴性质，年度企业所得税应于汇算清缴期内依法进行纳税调整，并最终清算年度企业所得税。
一般情况下，审计报告并不等同于企业所得税清缴报告，不应将会计利润与应纳税所得额混为一谈。
因而，应核实两者数据所出现的差异属于什么性质的差异。

Answer 2

首先，我们要搞清楚一个问题，会计准则和税法是有差异的，所以在税务是允许这个差异的存在的。我们需要保证的是汇算清缴报告与年度汇算清缴的纳税申报表的数据应当一致。

Answer 3

年度汇算清缴时按照审计报告的数据进行调整。已过汇算清缴期，第二年进行调整。个人观点，仅供参考。

Answer 4

如果影响所得税的话
最好去更正，因为税金不能错报