Question

4-1增值税销项税额,进项税额以及应纳税额应如何计算?

Answer 1

1、如果是增值税发票就容易了，直接看发票右侧的税额合计数。金额为不含税价；金额加税额的价税合计数为我们的销售价或进价。用本月开据发票的税额总和减去收到增值税发票的税额总和如果有余数就是应纳税额了。
2、如果我们是一般纳税人企业并且同时又有增值税专用发票普通版的话那么需要计算一下税额：如我们开出的销售价为10000元那么金额就为10000/1.17=8547.008547用这个数再乘以0.17=1452.99145299
那么我们再保留两位小数分别为：8547.01和1452.99（不要先保留两位小数那样容易出现误差）
3、如果是缴纳13%增值税就为/1.13*0.13
4、如果是收到运输票的话直接乘以7%（也需要认证通过的）

Answer 2

举个例子：
两者都是一般纳税人:如本月销售10000元（不含税）,则销售税额为10000*17%=1700元,又本月生产用材料购进一批.发票是增值税专用票,价款为6000元,税1020元,票面合计7020元,这1020元就是进项税额,则本月应纳增值税额为680元(1700-1020)

Answer 3

对楼上进行补充:如本月销售10000元（含税）,则销售税额为10000/(1+17%)*17%=1452.99元,如果购进发票没有注明税款则不能计算进项税