Question

资产负债表中的未分配利润按什么数填写

Answer 1

利润表根据总账发生额填列，资产负债表根据总账余额填列。
资产负债表与利润表等的勾稽关系：
资产＝负债＋所有者权益
所有者权益＝实收资本（股本）＋资本公积＋盈余公积＋未分配利润＋外币报表折算差额
未分配利润＝期初未分配利润＋本年利润－利润分配＝利润分配表中的期末未分配利润
本年利润＝利润表中收入－成本－费用－所得税（不考虑其他业务收支、营业外收支等）
如果还处于筹建期，则应记入长期待摊费用－开办费，待开始营业后一次性转入管理费用（税务上仍然按照5年摊销），如果已经进入经营期，则直接计为管理费用，填在利润表中即可，并按照上述公式填写资产负债表。

Answer 2

年初数为-26345.65元
本年利润总额为102397.8元
那么期末未分配利润（即年末数）为76052.15元。你的年末数为128743.54元是怎么来的？
这个数字是错误的，只能比76052.15元少（比如未计提所得税，也就是说你的利润总额是税前利润）
绝对不能比76052.15元大。
从你的数字看，应该是年末数为-128743.54元，利润总额为-102397.8元，这样数值才对的上。注意借贷方向和负数要比配。
从上面分析，你的利润总额为本年利润借方余额102397.8元（即亏损102397.8元）
那么结转分录为：
借：利润分配-未分配利润
102397.8
贷：本年利润
102397.8元。
此笔分录做了后就可以结账了。
资产负债表注意年末数未分配利润写：-128743.54元，不要把负号省略了。