Question

公司向个人借款怎么处理

提示借贷有风险，选择需谨慎

Answer 1

1、个人借款的合同签订
一般来说，企业所需要的款项较为巨大，所以企业向个人借款，不能像平日里打个借条就可以顺利完成的。为了明确债权债务关系和方便审查，合同签订是必不可少的一个流程。
合同签订需要严谨，除了明确借款期限和借款利息外，借款合同中还必须注明借款的用途必须是用于公司正常经营。只有这样才能体现企业与个人借贷的真实性、合法性和有效性。这也是利息费用能否在企业所得税前扣除的最基本前提。
2、个人借款的合法性
《关于审理借贷案件意见》第六条规定，民间借贷的利率可以适当高于银行的利率，各地人民法院可根据本地区的实际情况具体掌握，但最高不得超过银行同类贷款利率的四倍(包含利率本数)。超出此限度的，超出部分的利息不予保护。
也就是说，在国家规定范围内，个人借款是可以适当提高利率的。这也变相的说明了国家对于企业向个人借款的情况，是给予支持的。
3、个人借款的税务问题
只要是取得收益，必然避免不了纳税问题。《个人所得税法》的规定，个人借款所获得的利息，应当按照“利息、股息、红利所得”项目缴纳个人所得税，税率为20%。这就说明了个人借款给非金融企业，其取得的利息性收入，需要缴纳个人所得税。
4、个人借款的账务处理
一旦企业向个人进行融资，企业需要将之确认为债务。在这里需要注意一点，我们所说的“短期借款”和“长期借款”，主要是指企业向金融机构融资才用到的科目。
拓展资料：
公司借个人借款如何进行账务处理？
1、取得借款时：
借：现金 或 银行存款
贷：其他应付款——应付**人借款
2、根据合同协议支付利息时：（根据税法的规定，支付利息时，应当代扣代缴个人所得税，税款等于支付的利息乘以20%）
借：财务费用——利息费用
贷：现金 或 银行存款
贷：应交税金——应交个人所得税
如果利息不是按月支付，且一次支付的利息较大的话，也可以通过“预提费用”核算，即
按月预提时：
借：财务费用——利息费用
贷：预提费用
支付利息时：
借：预提费用
贷：现金 或 银行存款
贷：应交税金——应交个人所得税
3、归还借款时：
借：其他应付款——应付**人借款
贷：现金 或 银行存款
企业向个人以外的其他单位（不含银行）的借款，可以比照处理。

Answer 2

之前我们说过，公司因正规用途的名义向个人借款是合法的，属于正常的民间借贷关系。但从公司角度来说，会有什么税务上的风险呢？又该怎么规避？
对于企业向个人的借款，从以下几个方面进行即可：
1、看是否签订了借款合同，合同是否明确了借款用途、借款金额、时间和利率。
2、看借款人是否提供了代开的发票。
3、看借款利率水平是否不高于同期同类银行贷款利率，超过部分的利息无法税前抵扣。
4、判断借款人是否是公司的关联方，如股东借款给企业，关联债资比限制，金融企业为5:1，其他企业是2:1。超过部分的利息无法税前抵扣。
5、对于自然人代开发票部分，需要企业在支付个人借款利息时，代扣代缴个税。