本月开出的发票货款未收到应该怎么做分录
本月开出的发票货款未收到应该怎么做分录
本月开出的发票货款未收到的会计分录：
借 其他应收款——xxx公司 贷 主营业务收入 贷 应交税费——应交增值税（销项税额）
销售方向购货方已开出发票，确未收到款，应该怎么做分录
借 应收账款
贷 主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项） 如果开的是专票
借 主营业务成本
贷xxx（库存商品或其他）
发票收到，货未收到，款也未付，这怎么做分录？
计划成本法下
借：材料采购
应交税费-应交增值税-进项税（一般纳税人取得专用发票需做）
贷：应付账款
当货物收到入库
借：原材料
材料成本差异（有可能再贷方）
贷：材料采购
付款时
借：应付账款
贷：银行存款
实际成本法下
就是把材料采购换为在途物资即可。
本月在银行代扣了电费,但未收到电费发票,分录该怎么做?
本月在银行代扣了电费，但未收到电费发票，会计分录如下：
1、银行代扣时：
借：预付账款-水电费
贷：银行存款
2、收到电费发票时：
借：管理费用-水电费
贷：预付账款-水电费
3、预付账款是指企业按照购货合同的规定，预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项。在日常核算中，预付账款按实际付出的金额入账，如预付的材料、商品采购货款、必须预先发放的在以后收回的农副产品预购定金等。对购货企业来说，预付账款是一项流动资产。预付账款一般包括预付的货款、预付的购货定金。
建造厂房用银行付款的发票未收到具体应该怎么做会计分录
这儿不妨暂时分开处理：
-
银行付款，借记预付账款，贷记银行存款
-
材料方面：发票没收到，但材料已到的：借记原材料，贷记应付账款-暂估应付款。
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材料方面：发票没收到，材料也未到，暂不做账务处理。
本月开出50万的发票，只收到20万，怎么做分录
会计分录如下
开出发票时：
借：应收账款500000
贷：营业收入427350.43
应交税费～应交增值税（销项税额）72649.57
收回部分货款时
借：银行存款200000
贷：应收账款200000
收到货未收到发票，销售时怎么做分录
收到货，没收到票，不知道金额可以暂估入帐，没付款时：借：库存商品 贷：应付帐款，已付款时：借：库存商品 贷：银行存款。金额为暂估数，票到后再冲暂估
收到货款比开出的发票多 多出的金额怎么做账
收到货款比开出的发票多 ，多出的金额属于不开票收入的，计入主营业务收入（其他业务收入等科目），并依法计算增值税； 多出的金额属于预收账款的，计入预收账款（或应收账款）。总之，根据真实业务记账。
付货款，未收到对方的发票
我这边是按正常的先做。然后到时候到了发票，如果有不符合在冲减。
例如你2014年11月份买材料花费20
借：原材料 20*（1-0.17）16.6
应交税金-增进 20*0.17 3.4
贷：银行存款20
2014年12月销售出去
借：银行存款
贷：营业外收入/主要业务收入
应交税金-销税
2015年1月收到发票发现发票上的原材料的金额和进项不符分别是16.7 3.3
那么就做一笔红字冲销借：原材料 16.6
应交税金-增进3.4
贷银行存款20
.然后做一笔篮子借原材料16.7
应交税金-增进3.3
贷：银行存款20
材料已入库，货款支付完毕，本月未收到发票如何做分录
当月预估材料入帐，如果是一般纳税人企业，分录为
借 原材料
借 预付帐款（进项税部分）
贷 银行存款
如果不是一般纳税人企业
借 原材料
贷 银行存款
下个月收到发票后，先做红字凭证，和预估凭证内容完全一样，摘要为冲×月×号凭证，然后再按照正常收到发票的分录处理帐务。
